Želite li novac ostaviti svojoj obitelji? Istegnite svoj IRA

Kada gledate mogućnosti umirovljenja za umirovljenje, možda ste naišli na pojam "rastezanje IRA". To zapravo nije kategorija IRA-e, kao što su Tradicionalni, Roth, SEP ili SIMPLE IRA; umjesto toga, više je poput koncepta financijskog planiranja ili upravljanja bogatstvom koji djeluje kao odredba IRA-a koje nude mnoge financijske institucije. Financijska institucija ne može se pozivati ​​na njihov proizvod IRA ovim specifičnim izrazom, tako da kada raspravlja o tim IRA-ima, može imati smisla opisati koncept.

Odredba o rastezanju bi mogla biti zainteresirana ako koristite svoj IRA prvenstveno kako biste osigurali svoje korisnike. U ovom ćemo članku govoriti o konceptu istezanja i čimbenicima koji određuju uključuje li IRA odredbu o rastezanju.

Koncept rastezanja
Iako je osnovna namjera mirovinskog računa štediti i financirati godine umirovljenja, mnogi pojedinci imaju druga financijska sredstva i radije ostavljaju odloženu poreznu imovinu (ili bez poreza, u slučaju Roth IRA) imovini svojim korisnicima., Međutim, mogu li korisnici i dalje uživati ​​rast odgođenog poreza ili rast poreza na mirovinsku imovinu, ovisi o odredbama navedenim u planu dokumenta IRA-e.

Neke odredbe IRA-a mogu zahtijevati da korisnik raspodijeli imovinu ubrzo nakon smrti vlasnika IRA-e. Neke će omogućiti korisniku da preuzme raspodjelu tijekom svog životnog vijeka kako to predviđa Zakonik o internim prihodima.

Ostali će omogućiti korisniku raspodjelu imovine tijekom životnog vijeka i također će omogućiti imenovanju korisnika druge generacije naslijeđenog IRA-a. Ova odredba koja korisniku omogućuje imenovanje korisnika druge generacije (pa čak i treće, četvrte i tako dalje) je ona koja određuje ima li IRA odredbu za rastezanje. Omogućuje da se IRA proteže (prenosi) s generacije na generaciju, ako životni vijek to omogućava.

Kako djeluje koncept istezanja
Kao što smo upravo rekli, koncept rastezanja omogućava prijenos IRA-e s generacije na generaciju. Međutim, radeći to, korisnik mora slijediti određena pravila kako bi osigurao da ne duguje IRS-ove kazne za prekomjerno akumuliranje, koje nastaju zbog toga što svake godine ne povuče minimalni iznos. Istražimo to dalje primjerom.

Primjer Tomov imenovani korisnik je njegov sin Dick. Tom umire u 2008. godini, kad ima 70 godina, a Dick 40 godina. Dickov životni vijek je 42, 7 (određeno u godini koja slijedi nakon godine u kojoj je Tom umro, kada Dick ima 41 godinu). To znači da je Dick u mogućnosti rastezati distribuciju kroz razdoblje od 42, 7 godina. Dick je odlučio produžiti raspodjelu tijekom svog životnog vijeka, a svoju prvu distribuciju mora obaviti do 31. prosinca 2009., krajem godine nakon godine kada je Tom umro. Da bi odredio minimalni iznos koji se mora raspodijeliti, Dick mora 31. prosinca 2008. podijeliti saldo na 42, 7. Ako Dick povuče manje od minimalnog iznosa, za nedostatak će se primijeniti kazna viška akumulacije. Da bi odredio minimalni iznos koji mora rasporediti za svaku sljedeću godinu, Dick mora oduzeti 1 od očekivanog trajanja života u prethodnoj godini. Zatim mora upotrijebiti taj novi faktor očekivanog trajanja života kao djelitelj bilance prethodnog stanja na kraju godine. IRA plan dokumenta omogućio je Dicku da imenuje korisnika druge generacije, a on je odredio svog sina Harryja. Ako bi Dick umro u 2013. godini, kad mu je preostali životni vijek 38, 7 (42, 7 - 4), Harry bi mogao nastaviti s distribucijom Dickova preostalog životnog vijeka. Važno je napomenuti da se u jednadžbu distribucije uzima u obzir samo životni vijek korisnika prve generacije; prema tome, Harryjeva dob nije bitna. U ovom primjeru, Tom je mogao odabrati Harryja za svog korisnika, što je rezultiralo duljim razdobljem. U takvom slučaju, Harry bi bio korisnik prve generacije, a njegov životni vijek umjesto Dickovog uzeo bi se u jednadžbu.

Primarne prednosti koncepta strije

Porezno odlaganje
Primarna korist odredbe o stricu je da omogućuje korisnicima odgodu plaćanja poreza na računu na računu i daljnje uživanje u odgođenom i / ili poreznom rastu. Bez odredbe o potezanju, od korisnika se može zahtijevati da raspodijele cjelokupno stanje na računu u razdoblju znatno kraćem od životnog vijeka korisnika, što ih može dovesti do većeg poreznog okvira i / ili rezultirati značajnim porezima na povučeni iznos.

F leksibilnost
Općenito, opcija rastezanja nije obvezujuća odredba, što znači da korisnik može odlučiti da je ukine u bilo kojem trenutku tako da distribuira cjelokupni saldo naslijeđenog IRA-a. To korisniku omogućava određenu fleksibilnost ako mu je potrebna za raspodjelu više od minimalno potrebnog iznosa.

Prednosti za supružnike
Supružnički korisnik može tretirati naslijeđenu IRA kao svoju. Kad se supružnik odluči za to, koncept istezanja nije problem, jer supružnički korisnik dobija isti status i mogućnosti kao izvorni vlasnik IRA-e. Međutim, ako supružnik odluči tretirati IRA-u kao naslijeđen IRA, tada bi se moglo primijeniti pravilo rastezanja.

Donja linija

Ako vas zanima kako se koncept rastezanja primjenjuje na vaš IRA, obratite se svom trenutnom dobavljaču IRA-e ili financijskoj instituciji. Ako se ne znaju za pojam, postavite određena pitanja: Hoće li korisniku omogućiti da distribuira životni vijek? Hoće li korisnik moći imenovati korisnike druge i sljedeće generacije? Ako je odgovor na ova pitanja potvrdan, tada možete koristiti IRA koncept istezanja.

Ako je odgovor ne, možda ćete htjeti razgovarati o mogućnosti donošenja takvih naknada sa svojim davateljem usluga IRA. Većina dobavljača IRA radije bi koristila takve naknade nego da njihov klijent prebaci svoj IRA u drugu financijsku instituciju koja može udovoljiti njegovim potrebama. I na kraju, konzultirajte se sa poreznim i financijskim stručnjakom za pomoć u pravljenju korisničkih oznaka koje odgovaraju vašem financijskom profilu i vašim ciljevima upravljanja bogatstvom.