Što je porez na nasljedstvo?
Porez na nasljedstvo je porez koji neke države nameću onima koji nasljeđuju imovinu iz ostavine umrle osobe. Njegova porezna stopa ovisi o stanju prebivališta, vrijednosti nasljedstva i odnosu korisnika prema ostaviocu.
Porez na nasljedstvo je u nekim zemljama poznat kao "dužnost smrti" i povremeno se naziva "zadnjim uvijanjem noža poreznika".
Ključni odvodi
- Porez na nasljedstvo je namet na imovinu naslijeđenu iz ostavine umrle osobe.
- Ne postoji savezni porez na nasljedstvo, ali naslijeđenu imovinu država može oporezivati u državi Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania.
- Hoćete li platiti porez na nasljedstvo ovisi o vrijednosti imovine i vašem odnosu prema pokojniku - s nižim vrijednostima i bližim rođacima manje je vjerojatno da će biti porez podređen.
Tko plaća porez na nasljedstvo?
Dok vlada SAD-a izravno oporezuje velika imanja, ne nameće porez onima koji dobivaju imovinu iz ostavine. Ipak, od 2019. godine šest država (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania) ima porez na nasljedstvo. Hoće li se vaše nasljedstvo oporezivati i po kojoj stopi, ovisi o njegovoj vrijednosti, vašem odnosu prema osobi koja je umrla i važećim pravilima i cijenama u kojima živite.
Životno osiguranje koje se plaća imenovanom korisniku obično nije podložno porezu na nasljedstvo, iako životno osiguranje koje plaća pokojnik ili njegovo imanje obično podliježe porezu na nekretnine. (Imajte na umu da se porez na nekretnine obračunava na vrijednost ostavioca imovina; porez na nasljedstvo obračunava se vrijednost nasljedstva ostavioca na korisnika.)
Porez na nasljedstvo, ako se dospijeva, primjenjuje se samo na iznos koji prelazi iznos oslobođenja. Iznad tih pragova, porez se obično procjenjuje klizno. Cijene obično počinju s jednoznamenkastim brojevima i kreću se između 15% i 19%. I izuzeće koje primate i stopa koju naplaćujete mogu se razlikovati ovisno o vašem odnosu prema pokojniku - više nego o vrijednosti imovine koju nasljeđujete.
U pravilu, što je bliži odnos prema otpadniku, to je veće izuzeće i niža stopa koju ćete platiti. Preživjeli supružnici oslobođeni su poreza na nasljedstvo u svih šest država. U New Jerseyu su izuzeti i domaći partneri. Potomci ne plaćaju porez na nasljedstvo osim u Nebraski i Pennsylvaniji.
Porez na nasljedstvo procjenjuje država u kojoj nasljednik živi.
Pragovi poreza na nasljedstvo
Ovdje su, u zagradama, prikazani prema državi, najniži su granični iznosi pri kojima se porez na nasljedstvo može uvesti barem nekim stanovnicima države. Kliknite na ime države za daljnje informacije o stopama, izuzećima i više od vlade države.
- Iowa (25 000 USD)
- Kentucky (500 do 1000 dolara)
- Maryland (30.000 USD)
- Nebraska (10 000 - 40 000 USD)
- New Jersey (nema do 25.000 dolara)
- Pennsylvania (Nema do 3.500 USD)
Porez na nasljedstvo u odnosu na porez na nekretnine
Porez na nasljedstvo nije isto što i porez na nekretnine. Oba nameta temelje se na fer tržišnoj vrijednosti imovine preminule osobe, obično na datum smrti. No, porez na imovinu procjenjuje se na samo imanje, prije nego što se njegova imovina raspodijeli, gdje se porezu na nasljedstvo nameće korisnik dok prima imovinu.
Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), od 2019. godine federalni porez na imovinu primjenjuje se samo na nekretnine na vrijednosti veće od 11 400 000 dolara. Ako imanje prijeđe supružniku umrle osobe, ne obračunava se porez na nekretnine.
Ako osoba naslijedi imanje dovoljno veliko da pokrene savezni porez na nekretnine, a živi u državi s porezom na nasljedstvo, suočava se s oba poreza. Imanje se oporezuje prije nego što se raspodijeli, a nasljedstvo se nakon toga oporezuje na državnoj razini.
Oni se također mogu suočiti s porezom na državne nekretnine. Od 2019. godine, desetak država i jedan okrug još uvijek imaju takve namete: Connecticut, Distrikt Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont i Washington. Imajte na umu da Maryland ima i porez na nasljedstvo i porez na nekretnine.
Ako živite u državi koja ima porez na nekretnine, veća je vjerojatnost da ćete osjetiti njegovu gorčinu nego da plaćate savezni porez na nekretnine. Izuzeća od poreza na imovinu države i okruga manja su od polovine savezne procjene. Neki koštaju, relativno gledano, 1.000.000 USD.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.