Što treba znati o ograničenim dionicama

Ograničene dioničke jedinice (RSU) oblik su kompenzacije koja se koristi za nagrađivanje zaposlenika. RSU će dobiti određeni iznos u budućnosti i za razliku od opcija dionica imat će određenu vrijednost nakon stjecanja dionica, osim ako temeljne dionice društva postanu bezvrijedne.

RSU-ovi mogu biti važan dio kompenzacijskog paketa vašeg klijenta. Kao financijski savjetnik, vaš savjet može pomoći klijentu da dobije najviše od ovog dijela svoje naknade.

Što znati o RSU-ovima

RSU je potpora čija se vrijednost temelji na vrijednosti dionica tvrtke. Za zaposlenika nema vrijednosti kad ga izda. RSU-ovi će u nekom trenutku u budućnosti dobiti na temelju proteklog vremena ili možda postizanja nekog cilja. Zatim se raspodjeljuju kao dionice, ali mogu biti distribuirane i kao novac - iako je to rjeđe.

Sve do odlaska RSU-a, oni će biti primatelj dionica dionica primatelju koji će im biti nefinancirano obećanje da će u nekom trenutku u budućnosti izdati dionice dionica. Vlasnici nemaju glasačko pravo niti primaju dividende isplaćene dok imaju RSU-ove. Neke tvrtke će platiti ekvivalente dividende na RSU-ovima. Tvrtke mogu pustiti dividende i upotrebljavati ta sredstva za pokriće nekih poreza koji su dužni steći.

Nakon dodele i distribucije dionica primatelj se oporezuje na vrijednost dionica u trenutku izdavanja prava. Podložni su oporezivanju po uobičajenim stopama dohotka uvećanim za stopu poreza na dohodak države. (Za povezano čitanje pogledajte "Kako se oporezuju ograničene zalihe i ograničene zalihe (RSU)")

Postoje četiri ključne točke o RSU-ovima kojima bi primatelji trebali biti jasni:

• Zbog čega se RSU-ovi dobijaju? Određeno vrijeme ili postizanje cilja ili prekretnice zaposlenika.
• Što se događa s RSU-ovima ako se dogode određeni događaji poput otkaza, umirovljenja ili smrti zaposlenika?
• Što se događa s RSU-ovima u slučaju promjene kontrole tvrtke?
• Kako se oporezuju porezi kad RSU imaju prsluke?

Što učiniti s RSU-ovima

Neke su tvrtke možda ugovorile zaposlenike kako bi mogli dobiti bezgotovinsku raspodjelu u kojoj će imati zadržani dio dionica za plaćanje dospjelih poreza. Ne postoji preferencijalni tretman poreza na dobit od dobivanja poreza na dobit. Bez mogućnosti povlaštenog poreznog tretmana na kapitalnu dobit od posjedovanja dionica godinu dana, ništa vas ne može spriječiti da prodate neke ili sve dionice ako to želite.

Pa bi li trebali zadržati dionice ili prodati neke ili sve njih? Kao i većina takvih pitanja, odgovor će ovisiti o jedinstvenoj situaciji svakog klijenta.

Jednom dodijeljeni, RSU-ovi su poput bilo koje druge dionice dionica društva. Klijent bi trebao uzeti u obzir sve ostale dionice dionica društva koje se drže na oporezivim i mirovinskim računima. Ako je poslodavačka dionica stalna osoba, zaposlenik može biti u iskušenju da drži dionice - uostalom, nije bilo troškova za nabavu dionica.

Drugi način da se ovo pogleda: Odluka o održavanju dionica nakon davanja prava je odluka da se tog dana kupi dionica tvrtke po cijeni. Ako su dionice uvelike cijene, to je poput kupovine na vrhu tržišta i nade da će se dionice i dalje cijeniti.

Zapamtite da su RSU-ovi dio kompenzacije i trebali bi se tretirati kao takvi.

Suđenja za diverzifikaciju

Ne postoje čvrsta i brza pravila o raspodjeli, ali mnogi financijski savjetnici upozoravaju da ne držite više od 10% svog portfelja u dionicama tvrtke. Svako koncentrirano držanje dionica je rizično, ali kada je to dionica vaše vlastite tvrtke, riskirate ako kompanija padne u teška vremena.

Ako zaposlenik izgubi posao s tvrtkom, to može biti rezultat vrijednosti dionica iz RSU-a i bilo koje druge dionice koja gubi značajnu vrijednost. To bi u kombinaciji moglo biti težak financijski udarac.

Financijski savjetnici koji rade s klijentima koji dobivaju dio svoje naknade kao RSU-ovi trebali bi savjetovati svoje klijente u vezi s najboljom upotrebom zaliha. Pametno je RSU smatrati novčanim bonusom; odluka je da li „kupiti“ dionice društva ili ih investirati drugdje kako bi ih se diverzificirala.

Ostale stvari koje treba razmotriti

Što se događa ako vaš klijent primi ponudu za posao s konkurentom prije dodjele nekih ili svih njegovih RSU-ova? Možete pomoći tom klijentu da vrijednosti postavi na RSU-ove koji bi bili izgubljeni i koji bi se tada mogli upotrijebiti kao dio pregovora o kompenzaciji između klijenta i potencijalnog poslodavca.

Ako postoje značajni neiskorišteni RSU-ovi, također može naručiti vašeg klijenta da ostane kod svog trenutnog poslodavca dok ga ne dobiju na slobodi.

Ako se zaposlenje vašeg klijenta s tvrtkom prekine prisilno, po svemu sudeći, svi neiskorišteni RSU-ovi bit će izgubljeni. Međutim, tvrtka može imati ugovor o radu ili druge aranžmane koji određuju postupanje s RJU-ima. To je još jedna ključna točka koju je klijent trebao zabiti.

Kad odlazite u mirovinu, svi ustupljeni RSU-ovi će biti s vama po želji. Ako nemate RSU-ove, to će ovisiti o planu i politikama tvrtke. Ako gubite značajne vrijednosti RSU-a, možda će vam platiti da nastavite s radom dok RSU ne obuče.

Smrt ili invalidnost

Većina se planova tvrtke razlikuje o tome što se događa s RSU-om u slučaju smrti ili invaliditeta. Nemojte samo pretpostaviti da se tretman drugih davanja i naknade u slučaju invaliditeta primjenjuje na RSU-ove i druge kompenzacijske zalihe.

Mogućnosti planiranja

RSU-ovi i druge naknade na bazi dionica mogu biti dodatak cjelokupnom paketu kompenzacija vašeg klijenta i mogu predstavljati način da on ili ona stvore značajno bogatstvo.

Ako je klijent spreman da dobije udio u značajnoj količini dionica u određenoj godini, savjetnik mu može pomoći da svoj drugi prihod zadrži što je moguće niže kako bi umanjio porezni utjecaj. Savjetnik ga također može uputiti da sve odbitke iz prethodnih ili budućih godina prikupi u godinu davanja prava.

Nadalje, financijski savjetnik trebao bi savjetovati klijenta o najboljem korištenju primljenih dionica. Ako dodatna dionica dovede do prekomjernog postotka dionica tvrtke u nečijem portfelju, logično bi bilo potaknuti klijenta da proda dionice i raspodijeli imovinu.

Donja linija

RSU-ovi mogu biti važan sastavni dio cjelokupnog paketa kompenzacije klijenta. Financijski savjetnik može pružiti prijeko potreban savjet kako najbolje riješiti ono što je u biti bonus isplata.