Što biste trebali znati o poreznim pogodnostima za gej brakove

Odluka Vrhovnog suda iz 2015. godine kojom se legalizira istospolni brak u svih 50 država nesumnjivo je bio prelomni trenutak u američkom društvu. Također je imao neke velike praktične posljedice za gay i lezbijske parove, uključujući mogućnost podnošenja saveznih poreza koristeći se oznakom "oženjen". Međutim, tu oznaku možete koristiti samo ako ste stvarno u braku. Domaća partnerstva i civilni savezi, koji su pravni odnosi priznati na državnoj razini, nisu brakovi i ne kvalificiraju vas da podnosite savezne poreze kao bračni par.

Dobra vijest za većinu bračnih istospolnih parova je da će vidjeti odluku o nižem porezu kao rezultat odluke Vrhovnog suda. Međutim, oni na krajnjim krajevima spektra dohotka trebaju biti na oprezu. Njihova se odgovornost zapravo može povećati nakon što veže čvor.

Ključni odvodi

• Bračni parovi mogu podnijeti savezne poreze na samo jedan od dva načina: bračni podnošenje zajedničkih zahtjeva ili odvojeno podnošenje zahtjeva.
• Bračni parovi sa sličnim primanjima koji zajednički podnose prijavu vjerojatno neće vidjeti veliku razliku u iznosu koji plaćaju.
• Bračni parovi s nejednakošću u svojim prihodima vjerojatno će smanjiti iznos poreza koji plaćaju podnošenjem zajedničkog prijave zbog „braka“.
• Bračni parovi u kojima su oba partnera s dohotkom s visokim primanjima mogu vidjeti kako će se njihov porezni račun povećati ako zajedno podnesu zahtjev, a u tom slučaju trebaju podnijeti zasebno.

Bon za brak

Prije 2013. godine, partneri u istospolnoj uniji morali su podnijeti zasebne 1040 obrasca kod IRS-a, pri čemu su svaki označili kao samca (premda bi, ako imaju članove obitelji, jedan od njih mogao se kvalificirati za status „glave kućanstva“). No, u 2013. IRS su vladali gay i lezbijski parovi umjesto toga mogli podnijeti saveznu zajedničku poreznu prijavu. Sada kada je homoseksualni brak legalno širom zemlje, broj parova koji zajedno vraćaju tek će se povećati.

Kakav će to učinak imati na njihove poreze? Za mladenke koji zarade otprilike jednaku količinu novca, razlika bi mogla biti minimalna. Razmislite o paru u kojima oba supružnika zarađuju 45.000 dolara godišnje oporezivog dohotka, odnosno ukupno 90.000 dolara. Da su podnosili pojedinačne prijave za 2018. godinu, njihovi bi porezni računi zajedno iznosili 11.690 dolara. To je točno pet dolara više nego što bi ih platili da su podnijeli zajednički povrat nakon što se spotaknu.

Međutim, parovi s većom nejednakošću u plaćama često dobivaju bračni "bonus", jer mogu isplatiti prosječnu zaradu. S našim progresivnim poreznim kodom, to je često dovoljno da se veći donositelj zarade stavi u niži porezni okvir.

Recimo da jedan supružnik ima 70.000 dolara oporezivog dohotka, a drugi donosi 20.000 dolara. Ako podnesu zahtjev za pojedinačne porezne obveznike za 2018. godinu, kolektivno bi dugovali 13.558 dolara ujaku Samu. Ali ako ispune zajednički povrat, samo bi trebali platiti 11.685 dolara. To je ušteda od 1, 873 dolara, jednostavno zato što kombiniraju njihove prinose.

Kazna za brak

Nažalost, nemaju koristi svi u poreznom vremenu govoreći: "Ja jesam." U nekim okolnostima bračni status može imati suprotan učinak. Dvoje ljudi koji ostvaruju slične plaće ponekad mogu naletjeti na viši porezni razred. A ako im je ukupni prihod dovoljno velik, bogatiji parovi mogli bi pokrenuti prirez Medicare pokrenut 2013. godine. Za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu, to iznosi 0, 9% na zaradu veću od 250 000 USD.

Bračna kazna, međutim, ne utječe samo na imućne. Uposlanike na suprotnom kraju ljestvice dohotka također može kazniti IRS. To je stoga što bi zbrajanjem primanja oba supružnika moglo biti diskvalificirano iz zarađenog dohotka (EIC), porezne olakšice usmjerene prema obiteljima s nižim primanjima. I ovdje se kazna pojavljuje kada parovi zarade otprilike jednaku količinu novca.

Bračni parovi koji su u najnižem dijelu spektra zarade mogu izgubiti uvjete za porezne olakšice ako podnesu zajedničku prijavu.

Slika 1. Većina mladenki, ako ništa drugo, dobit će bonus podnošenjem prijave kao vjenčani porezni obveznik. Međutim, neki parovi s niskim i visokim primanjima mogu zapravo iznijeti bračnu kaznu ako su im prihodi slični.

Izvor: Porezna zaklada

Podnošenje zajedničke prijave

Istopolni parovi, kao i ostali oženjeni porezni obveznici, mogu se prijaviti na jedan od dva načina. Povrat mogu podnijeti kao zajednički zahtjev za podnošenje braka ili odvojeno podnošenje prijave.

Većinu vremena, kažu stručnjaci, parovi imaju koristi od ispunjavanja zajedničkog povratka. Na taj način mogu prosječno isplatiti svoje prihode. Dakle, ako jedna osoba zarađuje znatno više od druge, postoji potencijal za poreznu olakšicu. Pored toga, ispunjavanje zajedničke 1040. obično je najbolji način da oženjeni ljudi snizu porezni dohodak.

Parovi koji planiraju zajednički odgoj djeteta imaju dodatni poticaj za zajednički povrat. Na primjer, to je jedini način na koji mogu zatražiti kredit ili isključenje troškova nastalih prilikom posvojenja djeteta. I to je jedini pristup koji poreznim obveznicima omogućuje dobivanje djeteta i porezni kredit za uzdržavane članove obitelji. Ovisno o prihodima bračnog para, oni mogu zatražiti kredit do 35% kvalificiranih rashoda.

Ostali dostupni krediti uključuju gore spomenuti EIC i američke kredite za priliku i cjeloživotno učenje, koji pomažu u ublažavanju troškova visokog obrazovanja.

I ne zaboravite troškove samog podnošenja. Ako koristite računovođu ili nekog drugog poreznog stručnjaka, samo morate platiti za izradu jednog poreznog obrasca umjesto dva.

Podnošenje odvojeno

To ne znači da nikad nema razloga da se istospolni supružnici prijave odvojeno. Na primjer, recimo da jedan supružnik želi odbiti nekoliko ogromnih medicinskih troškova. Budući da IRS omogućuje samo isključivanje troškova zdravstvene zaštite koji prelaze 10% prilagođenog bruto prihoda, kvalificiranje za odbitak očito bi bilo lakše s primanjima samo jednog pojedinca.

Također, kada podnesete zajednički povrat, odgovorni ste za poreznu obvezu supružnika. Na taj način možete biti na udaru zbog propuštenih plaćanja, pogrešaka u prijavi ili penala, čak i ako je druga osoba zaradila sve ili većinu novca u toj godini.

Donja linija

Oženjeni istospolni parovi sada se suočavaju s dilemom s kojom se drugi supružnici suočavaju: da li podnijeti svoje 1040 obrasce zajedno ili odvojeno. Iako kombinirani povrat u većini slučajeva nudi niži račun za porez, ne boli pokretanje brojeva u oba smjera prije nego što svoj obrazac pošaljete IRS-u. Također je korisno napomenuti da IRS omogućava podnošenje izmijenjenih prijava do tri godine. Dakle, ako ste podnijeli prijavu na način koji nije u vašu korist, možda ćete još uvijek moći podnijeti izmijenjeni povrat i iskoristiti svoje financijske nagrade koje vam pripadaju.