3 koraka koje treba poduzeti ako propustite potrebni rok za minimalnu distribuciju (RMD)

Oni koji posjeduju individualni mirovinski račun s odgodom poreza (IRA) ili drugu vrstu mirovinskog računa moraju povući minimalni iznos s tog računa počevši od dobi od 70 i pol godina. Ako nositelj računa na vrijeme ne preuzme iznos koji se zove potreban minimalni raspodjeli (RMD), i to u pravom iznosu, može doći do kazne. Za svaki dolar koji nije povučen, IRS će obračunati porez u iznosu od 50%.

Razumijevanje potrebnih minimalnih distribucija (RMD) s

Računi za umirovljenja poznati su po svojim poreznim povlasticama kao što je složeni učinak odgođenog rasta. Međutim, vlasnici i korisnici tradicionalnih, SEP i SIMPLE IRAs, kvalificiranih planova i 403 (b) računa moraju ispuniti rok za preuzimanje potrebne minimalne distribucije (RMD). Ako iz bilo kojeg razloga propustite rok, morate poduzeti neke korake.

1. korak: platiti porez na trošarine

Trošarinski porez se mora prijaviti na obrascu IRS 5329 i IRS obrascu 1040 (prijava poreza na dohodak). Te obrasce možete pronaći na web mjestu IRS-a. Detaljne upute pomoći će vam da izračunate dugovanje trošarine.

Važno je koristiti ispravnu verziju Obrasca 1040. Ako trebate ispuniti obrazac 5329, ne ispunjavate uvjete za upotrebu obrasca 1040-A ili 1040-EZ. Umjesto toga, morate koristiti obrazac 1040. Općenito, obrazac 5329 nalazi se u prijavi vašeg poreza.

Međutim, ako ispunjavanjem određenih izuzetaka niste dužni podnijeti poreznu prijavu kako je objašnjeno u uputama za podnošenje obrasca 1040, morate sami dostaviti obrazac 5329 i platiti dugovanu trošarinu. Ispunite obrazac sa traženim informacijama i priložite ček ili novčani nalog koji se plaća u trezor Sjedinjenih Država. Na ček napišite svoj broj socijalnog osiguranja, tekuću poreznu godinu i "Obrazac 5329".

Korak 2. Zatraži odricanje

Ako smatrate da ste propustili rok iz razumnog razloga, možete zatražiti od IRS-a da se odrekne 50% trošarine. Zahtjev za oslobađanjem može biti uključen u pismo obrazloženja koje priložite uz poreznu prijavu (obrazac 1040) zajedno s obrascem 5329. Kada tražite zahtjev za odricanjem, ne plaćajte unaprijed višak kazne za akumuliranje. Umjesto toga, slijedite upute za traženje odricanja u Uputama za obrazac 5329. Ako IRS ne poštuje vaš zahtjev za odricanjem, bit ćete obaviješteni.

Korak 3: Izvucite potpuno stanje

Ako ste korisnik koji je naslijedio račun za umirovljenje od vlasnika koji je umro prije njegovog potrebnog datuma početka (RBD), a od vas se traži da raspodijelite imovinu tijekom očekivanog životnog vijeka, morate početi povlačiti iznose RMD-a do određenog vremena, Taj je rok 31. prosinca godine koja slijedi nakon godine u kojoj je umro vlasnik mirovinskog računa. Također morate povući RMD iznos do 31. prosinca svake naredne godine.

Iako će se trošarinska kazna općenito primjenjivati ​​ako niste povukli RMD iznos na vrijeme, kazna se može oduzeti ako pređete na petogodišnje pravilo i povučete puni saldo računa do 31. prosinca pete godine nakon godine umro je vlasnik računa za umirovljenje. Pogledajmo sljedeći primjer:

Primjer

John je 2012. naslijedio IRA od svog brata Rona koji je umro u dobi od 65 godina. Budući da je Ron umro prije svog RBD-a, John ima dvije mogućnosti za raspodjelu IRA ravnoteže:

1. John može raspodijeliti imovinu tijekom svog životnog vijeka. Za većinu IRA planova dokumenta ovo je zadana opcija i u skladu je s odredbama RMD propisa.
2. John može raspodjeliti imovinu do 31. prosinca pete godine nakon godine kada je Ron umro.

John odabire opciju životnog vijeka. RMD za 2013. godinu iznosi 10 000 USD, ali John ne uspije povući nijedan iznos do 31. prosinca 2013. Ako John želi nastaviti koristiti životni vijek, morat će platiti IRS-u trošarinu u iznosu od 5000 USD i podnijeti obrazac 5329. On može zatražiti odustajanje ako osjeća neuspjeh iz razumnog razloga. Međutim, John će dobiti automatsko odricanje od kazne ako povuče stanje na računu do 31. prosinca 2017., pete RMD-ove godine nakon godine kada je Ron umro.

Možda neće biti praktično prebaciti se na petogodišnje pravilo samo zato što ste propustili rok RMD-a. Kompetentni financijski stručnjak može vam pomoći u određivanju najboljeg načina djelovanja. Na primjer, je li financijski isplativije platiti trošarinu, tako da i dalje uživate odgoden porez ili rast bez poreza u slučaju Roth IRA-a, ili ima li smisla prihvatiti odricanje i distribuirati imovina u roku od pet godina.

Poanta

Propuštanje vašeg RMD roka može biti frustrirajuće i skupo. Kako biste osigurali da se to ne dogodi, poduzmite potrebne korake kako biste bili sigurni da će se vaša distribucija dogoditi u odgovarajućem roku. Ovo uključuje dogovor s vašim skrbnikom o sustavnim ili automatskim povlačenjima na unaprijed određeni datum. Podnesite zahtjeve za povlačenje najmanje dva mjeseca prije roka i provjerite svoje izjave kako biste osigurali da je s vašeg računa distribuiran točan iznos.

Rano podnošenje zahtjeva omogućuje vam dovoljno vremena za sva potrebna prilagođavanja. Razgovarajte sa svojom financijskom institucijom o drugim načinima koji vam mogu pomoći da ispunite svoje potrebe za RMD-om.