Povraćaj poreza nakon poreza
Povraćaj poreza je svaka dobit ostvarena od ulaganja nakon oduzimanja iznosa za porez. Mnoga poduzeća i ulagači s visokim dohotkom upotrijebit će prijavu nakon poreza za utvrđivanje svoje zarade. Prijava nakon poreza može se izraziti nominalno ili u omjeru i može se koristiti za izračunavanje pretporezane stope povrata.
Ključni odvodi
- Povraćaj poreza je dobit ostvarena od ulaganja nakon odbitka poreza.
- Povraćaji poreza nakon poreza pomažu ulagačima da utvrde stvarnu zaradu.
- Koeficijenti nakon oporezivanja mogu se izraziti kao razlika između početne i krajnje vrijednosti tržišta ili kao omjer prijava nakon oporezivanja i početne tržišne vrijednosti.
- Prilikom izračunavanja poreza nakon poreza važno je uključiti samo primljeni dohodak i troškove plaćene tijekom izvještajnog razdoblja.
Razumijevanje povrata nakon poreza
Povraćaji nakon poreza razvrstavaju podatke o izvedbi u oblik "stvarnog života" za pojedine investitore. Oni ulagači u najvišem poreznom razredu koriste općine i velike prinose kako bi povećali povrat poreza nakon poreza. Kapitalni dobici od kratkoročnih ulaganja zbog učestalog trgovanja podliježu visokim poreznim stopama.
Tvrtke i ulagači s visokim poreznim skupinama koriste povrat poreza nakon poreza kako bi utvrdili svoju zaradu. Na primjer, recimo da je ulagač koji je plaćao porez u okviru od 30% držao općinsku obveznicu koja je zaradila kamate od 100 USD. Kad investitor odbije porez od 30 dolara koji dospijeva na prihod od ulaganja, njihova stvarna zarada iznosi samo 70 dolara.
Ulagačima visokih poreznih skupina to se ne sviđa kada im se zarada smanji u porezima. Različite porezne stope na dobitke i gubitke govore nam da se profitabilnost prije oporezivanja i nakon oporezivanja može uvelike razlikovati za ove ulagače. Ti će se ulagači odreći ulaganja s višim prijavama prije oporezivanja u korist ulaganja s nižim prije poreznih prijava ako niže porezne stope rezultiraju višim prijavama nakon oporezivanja. Iz tog razloga, ulagači u najvišim granicama poreza često preferiraju ulaganja poput općinskih ili korporativnih obveznica ili dionica koje se oporezuju po nižim stopama poreza na kapital.
Povraćaj poreza nakon poreza može se nominalno izraziti kao razlika između početne tržišne vrijednosti ulaganja i završne tržišne vrijednosti uvećane za sve primljene dividende, kamate ili druge prihode i umanjene za sve plaćene troškove ili poreze. Nakon oporezivanja može se predstaviti kao omjer povrata nakon oporezivanja i početne tržišne vrijednosti, koji mjeri vrijednost dobiti nakon oporezivanja, u odnosu na njegov trošak.
Uvjeti za povrat poreza nakon oporezivanja
Potrebno je pravilno izračunati poreze prije nego što se unese u formulu nakon povrata poreza. Trebali biste uključiti samo primljeni dohodak i troškove plaćene tijekom izvještajnog razdoblja. Također, imajte na umu da procjena nije oporeziva dok se ne smanji na prihod primljen od prodaje ili raspolaganje temeljnim ulaganjem.
Utvrđivanje porezne stope je prema karakteru dobiti ili gubitka za tu stavku. Dobici od kamata i nekvalificirane dividende oporezuju se po uobičajenoj poreznoj stopi. Dobit od prodaje i dobit od kvalificiranih dividendi spadaju u porezni okvir kratkoročnih ili dugoročnih stopa poreza na kapitalni dobitak.
Kad je potrebno uključiti nekoliko pojedinačnih stavki, pomnožite svaku stavku s odgovarajućom poreznom stopom za tu stavku. Nakon što su sve pojedinačne figure kompletne, zbrojite ih da biste dobili ukupno:
- Koristite najniže granične savezne i državne porezne stope za obične dobitke i gubitke.
- Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se korištenjem dugoročne stope.
- Ako je primjenjivo, uključite porez na neto investicijski dohodak (NII), alternativni minimalni porez (AMT) ili nadoknadu prijenosa kapitalnog gubitka.