Prosječno razdoblje naplate
Prosječno razdoblje naplate je vrijeme koje poduzeću treba da primi isplate svojih klijenata u smislu potraživanja (AR). Tvrtke izračunavaju prosječno razdoblje naplate kako bi osigurale da imaju dovoljno novca na raspolaganju kako bi ispunile svoje financijske obveze.
Prosječno razdoblje naplate izračunava se dijeljenjem prosječnog salda potraživanja s ukupnom neto prodajom kredita za razdoblje i množenjem količnika s brojem dana u razdoblju.
Prosječna razdoblja naplate najvažnija su za poduzeća koja se u velikoj mjeri oslanjaju na potraživanja u svom novčanom toku.
Prosječno razdoblje naplate važno je za tvrtke koje se u velikoj mjeri oslanjaju na svoj novčani tok.
Razumijevanje prosječnog razdoblja naplate
Prosječno razdoblje naplate predstavlja prosječni broj dana između datuma izvršenja kreditne prodaje i datuma kada kupac plati za tu prodaju. Prosječno razdoblje naplate tvrtke pokazatelj je učinkovitosti prakse upravljanja potraživanjima. Poduzeća moraju biti u mogućnosti upravljati svojim prosječnim razdobljem naplate kako bi osigurala da nesmetano posluju.
Niži prosječni period naplate općenito je povoljniji od viših prosječnih razdoblja naplate. Nisko prosječno razdoblje naplate znači da organizacija brže prikuplja uplate. Ipak, tu ima i slabe strane, jer može značiti da su njegovi uvjeti kreditiranja prestrogi. Kupci mogu tražiti dobavljače ili pružatelje usluga sa blažim uvjetima plaćanja.
Prosječno stanje potraživanja izračunava se zbrajanjem početnog stanja u potraživanjima (AR) i završnog stanja u potraživanjima i dijeljenja tog ukupnog broja s dva. Kad se izračunava prosječno razdoblje prikupljanja za cijelu godinu, za jednostavnost se može koristiti 365 kao broj dana u jednoj godini.
01:41Prosječno razdoblje naplate
Primjer prosječnog razdoblja naplate
Recimo da tvrtka ima prosječan saldo potraživanja za godinu dana 10.000 dolara. Ukupna neto prodaja koju je tvrtka zabilježila u tom razdoblju iznosila je 100 000 USD. Dakle, za izračun prosječnog razdoblja naplate koristimo sljedeću formulu:
((10 000 ÷ 100 000 USD) x 365).
Prosječno razdoblje naplate bi, dakle, bilo 36, 5 dana - što nije loše, s obzirom da većina tvrtki prikuplja u roku od 30 dana. Naplata svojih potraživanja u relativno kratkom - razumnom - vremenu daje tvrtki vrijeme da isplati svoje obveze.
Ako je prosječno razdoblje naplate ove tvrtke duže - recimo više od 60 dana, trebalo bi usvojiti agresivniju politiku prikupljanja kako bi se taj vremenski okvir skratio.
Ključni odvodi
- Prosječno razdoblje naplate je vrijeme koje je poduzeću potrebno da primi isplate za svoje klijente.
- Tvrtke izračunavaju prosječno razdoblje naplate kako bi osigurale da imaju dovoljno novca na raspolaganju kako bi ispunile svoje financijske obveze.
- Niska prosječna razdoblja naplate govore da organizacije brže naplaćuju plaćanja.
Promet s potraživanjima
Prosječno razdoblje naplate usko je povezano s omjerom prometa na računima. Omjer prometa na računima izračunava se dijeljenjem ukupne neto prodaje na prosječni saldo potraživanja.
U prethodnom primjeru, promet potraživanja iznosi 10 (100.000 ÷ 10.000 USD). Prosječno razdoblje naplate može se izračunati koristeći promet potraživanja tako da se broj dana u razdoblju podijeli s metrikom. U ovom primjeru prosječno razdoblje sakupljanja je isto kao i prije u 36.5 dana (365 dana ÷ 10).
usporedivost
Prosječno razdoblje naplate ne sadrži veliku vrijednost kao samostalna brojka. Umjesto toga, možete izvući više iz njegove vrijednosti koristeći ga kao komparativni alat.
Najbolji način koji tvrtka može imati koristi je dosljednim izračunavanjem prosječnog razdoblja naplate i korištenjem ove brojke s vremenom u potrazi za trendovima unutar vlastitog poslovanja. Prosječno razdoblje naplate također se može koristiti za usporedbu jedne tvrtke sa konkurentima, pojedinačno ili grupirane zajedno. Slične tvrtke trebaju proizvesti slične financijske metrike, pa se prosječno razdoblje naplate može koristiti kao mjerilo protiv uspješnosti druge tvrtke.
Tvrtke također mogu usporediti prosječno razdoblje naplate s kreditnim uvjetima produljenima za kupce. Na primjer, prosječno razdoblje naplate od 25 dana nije važno ako se fakture izdaju s neto 30 dana roka. Međutim, kontinuirana procjena preostalog razdoblja naplate izravno utječe na novčane tijekove organizacije.
Zbirke prema industrijama
Nisu sve tvrtke na isti način bave se kreditom i gotovinom ili potraživanjima. Iako je gotovina na raspolaganju važna za svaki posao, neki se više oslanjaju na svoj novčani tok nego drugi.
Na primjer, bankarski se sektor uvelike oslanja na potraživanja zbog zajmova i hipoteka koje nudi potrošačima. Budući da se oslanja na prihod ostvaren od tih proizvoda, banke moraju imati kratko vrijeme potraživanja. Ako imaju uspostavljene postupke i politike naplate, prihod bi opao, što znači financijsku štetu.
Tvrtke za prodaju nekretnina i građevinske tvrtke također se oslanjaju na stalne novčane tokove kako bi platile rad, usluge i zalihe. Ove industrije ne ostvaruju nužno onoliko lako koliko banke, stoga je važno da oni koji rade u tim industrijama naplaćuju u odgovarajućim intervalima jer prodaja i gradnja zahtijevaju vrijeme i mogu biti podložni kašnjenjima.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.