Izbjegavajte poreznu zamku za socijalno osiguranje

U stara dobra vremena socijalno osiguranje nije bilo oporezivano. No, vremena su se promijenila i sada mnogi porezni obveznici mogu očekivati ​​da će barem dio prihoda od socijalnog osiguranja proći kroz oporezivu dohodovnu liniju od svojih 1040-ih.

Ljudi koji svoje tradicionalne IRA-e pretvaraju u Roth-ove IRA-e često upadaju u ovu skrivenu zamku. Ako premaše ograničenje financiranja, dodatni prihod ih gura preko granice praga dohotka, a onda oni zaglave u plaćanju poreza na tisuće dolara prihoda socijalnog osiguranja za koje su mislili da nisu oporezovani. Ovdje ćemo istražiti zašto i kako naknade socijalnog osiguranja postaju oporezivi i pružit ćemo nekoliko savjeta koji će vam pomoći da se iskopate iz zamke.

Pragovi prihoda

Postoje dva odvojena praga dohotka za podnositelje zahtjeva koji će odrediti moraju li platiti porez na svoje doprinose za socijalno osiguranje. Ovdje je pregled kategorija:

Izračunavanje razine vašeg dohotka

Fileri u bilo kojoj od prve dvije kategorije moraju izračunati svoj privremeni prihod - poznat i kao modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) - zbrajanjem kamata oslobođenih od poreza (poput komunalnih obveznica), 50% godišnjeg dohotka za socijalno osiguranje, kao kao i sve ostale olakšice bez poreza i isključenja na njihov prilagođeni bruto dohodak, a zatim oduzimanje prilagodbi dohotka (osim odbitka koji se odnose na obrazovanje i domaće aktivnosti).

Primjer 1

Jim Lorman je samac. Godinu je zaradio 19.500 dolara i primio je 2.000 dolara kamata i 1.500 dolara od dobitka od kockanja. Također prima 10.000 dolara prihoda socijalnog osiguranja. (19.500 USD + 2.000 + 1.500 + 5.000 = 28.000 USD)

• Jimov privremeni prihod dostići će 28.000 dolara. Stoga će možda morati plaćati porez do 50% svog socijalnog osiguranja.

Primjer 2

Henry i Sharon Hill zajednički su zaradili 48.000 dolara, plus 4.000 dolara kamate i 3.000 dolara dividende. Naknade za socijalno osiguranje iznose 20 000 američkih dolara. (48.000 + 4000 USD + 3.000 + 10.000 = 65.000 USD)

• Hill's MAGI je, dakle, 65.000 dolara. Možda će morati plaćati porez do 85% svog davanja za socijalno osiguranje.

Pomoću publikacije IRS 915 možete procijeniti iznos oporezivog dohotka socijalnog osiguranja koji ćete imati. Kvalificirani sudionici plana koji su također doprinijeli odbitku IRA-e moraju umjesto toga koristiti radne listove koji se nalaze u Obrascu IRS za objavu 590. Za one koji se prijavljuju kao podneseni bračni par odvojeno i žive u bilo koje vrijeme sa supružnikom tijekom godine, publikacija IRS 915 kaže da do 85% vašeg socijalnog osiguranja može biti oporezovano bez obzira na iznos.

Kako sniziti poreze za socijalno osiguranje

Na raspolaganju je nekoliko lijekova za one koji su oporezovani svojim naknadama za socijalno osiguranje. Možda je najočitije rješenje smanjenje ili ukidanje kamata i dividendi koje se koriste u privremenoj formuli dohotka. U oba gore prikazana primjera, porezni obveznici smanjili bi porez na socijalno osiguranje da nisu imali prijavljive prihode od ulaganja iznad ostalih prihoda.

Stoga bi rješenje moglo biti pretvaranje prihoda od ulaganja koji se može prijaviti u odgođeni porez, poput rente, koja se neće pojaviti 1040. godine dok se ne povuče. Ako imate 200.000 dolara depozitnih certifikata (CD-a) koji zarađuju 3%, što se pretvara u 6.000 USD godišnje koje će se računati kao privremeni dohodak. No, istih 200.000 USD koji rastu unutar anuiteta, s kamatama reinvestiranim natrag u anuitetu, efektivno će donijeti kamate koji se mogu prijaviti u iznosu od 0 USD prilikom izračuna privremenog dohotka.

Općenito, anuiteti postaju oporezivi dohodak kada se uzimaju kao raspodjele ovisno o vrsti računa. Stoga gotovo svaki ulagač koji ne potroši svu kamatu plaćenu s CD-a ili drugog oporezivog instrumenta može imati koristi od premještanja barem dijela svoje imovine na odloženo ulaganje ili račun.

Drugi mogući lijek mogao bi biti da jednostavno radite malo manje, pogotovo ako ste na ili blizu praga oporezivanja vaših naknada. U prvom navedenom primjeru, ako bi Jim svoje oporezive investicije prebacio u anuitetu i zaradio 1000 dolara manje, praktički ne bi imao oporezive koristi. Prebacivanje ulaganja s oporezivih računa u tradicionalni ili Roth IRA također će postići isti cilj, pod uvjetom da nisu premašena ograničenja financiranja.

Donja linija

Postoji mnogo pravila koja se tiču ​​oporezivosti naknada socijalnog osiguranja, a ovaj članak pokušava obuhvatiti samo glavna pravila i pitanja vezana za ovu temu. Za više informacija o ovoj temi posjetite internetsku stranicu IRS-a i preuzmite IRS publikaciju 915 ili se obratite poreznom savjetniku.