Osnove plana umirovljenja 401 (k)

Od svog osnutka 1978., plan 401 (k) prerastao je u najpopularniju vrstu mirovinskog plana kojeg poslodavci sponzoriraju. Milijuni radnika ovise o novcu koji su uložili u ove planove za njihovo umirovljenje u godinama umirovljenja, a mnogi poslodavci vide plan od 401 (k) kao ključnu korist posla. Malo se drugih planova može podudarati s relativnom fleksibilnošću 401 (k).

Što je plan 401 (k)?

Plan 401 (k) je mirovinski račun koji omogućava zaposleniku da dio svoje plaće preusmjeri na dugoročni investicijski račun. Poslodavac može uskladiti doprinos zaposlenika do ograničenja.

Ključni odvodi

• A 401 (k) je "kvalificirani" mirovinski plan. To znači da prema smjernicama IRS-a ispunjava uvjete za posebne porezne olakšice.
• Možete uložiti dio svoje plaće, do godišnjeg ograničenja.
• Vaš poslodavac može ili ne mora odgovarati nekom dijelu vašeg doprinosa.
• Novac će biti uložen za vašu mirovinu, obično po vašem izboru raznih uzajamnih fondova.
• Obično ne možete povući novac bez porezne kazne dok ne navršite 59½.

Ovo je "kvalificirani" mirovinski plan, što znači da ispunjava uvjete za posebne porezne olakšice prema smjernicama IRS-a. Postoje dvije glavne vrste računa s različitim poreznim olakšicama za zaposlenike:

• Ulaganje novca prije poreza. Novac se oduzima od bruto plaće uz svaku plaću. Zaposlenik neće dugovati porez na dohodak na taj novac dok ga ne povuče nakon umirovljenja.
• Ulaganje novca nakon oporezivanja. Vrsta računa koja se zove Roth 401 (k) ili Roth IRA zahtijeva od zaposlenika da odmah plati porez na dohodak na uplaćeni novac. Nakon umirovljenja, novac se može povući bez dodatnih poreza na doprinose ili zaradu od ulaganja.

Ne nude svi poslodavci mogućnost Roth.

Plan definirane koristi

Kvalificirani planovi dolaze u dvije verzije. Oni mogu biti ili programi s definiranim doprinosom ili plaćanjem s definiranim primanjima ili mirovinski programi. Plan 401 (k) plan je definiranog doprinosa.

To znači da je raspoloživo stanje na računu određeno doprinosima koji su učinjeni planom i uspješnosti ulaganja. Zaposlenik mora dati doprinose za to. Poslodavac može odlučiti uskladiti neki dio tog doprinosa ili ne. Nakon umirovljenja stanje na računu u potpunosti je u rukama zaposlenika.

Od 2019. godine otprilike polovica poslodavaca doprinijela je njihovim planovima, s prosjekom blizu 3% plaće. Mnogi odgovaraju 50 centi za svaki dolar doprinosa zaposlenika, i to sve do ograničenja. Neki nude različite doprinose iz godine u godinu kao metodu podjele dobiti.

Maksimalni iznos na koji možete odložiti porez u planu od 401 (k) iznosi 19.000 USD za 2019. Ako imate 50 i više godina, možete dodati nadoplatni doprinos od 1000 USD.

Ali mnogi poslodavci uopće ne nude utakmicu. A to je ključ za rast plana 401 (k) kao alternative planu s definiranim koristima.

Plan s definiranim naknadama, poznat i kao mirovina, skupo je poduzeće poduzeti. Stanje na računu može biti faktor u visini naknada, ali plaćanja su doživotna.

401 (k) Granice doprinosa

Maksimalni iznos plaće koji zaposlenik može prenijeti na plan od 401 (k) iznosi 19 000 USD za 2019. Uposlenici stari 50 i više godina mogu unositi dodatne doprinose za nadoknadu u iznosu do 1000 USD.

Maksimalni zajednički doprinos poslodavca i zaposlenika iznosi 56 000 USD za 2019. godinu ili 62 000 USD za one starije od 50 godina.

401 (k) Mogućnosti ulaganja

Tvrtka koja nudi plan od 401 (k) obično zaposlenicima nudi izbor nekoliko mogućnosti ulaganja. Opcijama obično upravlja savjetodavna skupina za financijske usluge poput Vanguard grupe ili Fidelity Investments.

Zaposlenik može odabrati jedan ili više fondova u koje će uložiti. Većina opcija su uzajamni fondovi, a mogu uključivati ​​indeksne fondove, fondove velikog i malog kapitala, strane fondove, fondove za nekretnine i obveznice. Obično se kreću od agresivnih fondova za rast do manje rizičnih konzervativnih fondova.

Pravila za povlačenje novca

Pravila raspodjele planova 401 (k) razlikuju se od pravila koja vrijede za IRA-e. U oba slučaja, prijevremeno povlačenje imovine iz bilo kojeg plana podrazumijevat će porez na dohodak i, uz nekoliko izuzetaka, bit će nametnut 10-postotni porez.

Međutim, iako povlačenje IRA-a ne zahtijeva objašnjenje, za pokretanje događaja mora se zadovoljiti isplata iz plana 401 (k).

Ovo su uobičajeni pokretački događaji:

• Zaposlenik se povlači s posla ili ga napušta iz bilo kojeg drugog razloga
• Zaposlenik umire ili je onesposobljen
• Zaposlenik dostiže dob od 59½
• Zaposlenik doživljava poteškoće kako je definirano u planu
• Plan se ukida

Pravila nakon umirovljenja

IRS zahtijeva od vlasnika računa 401 (k) da započne ono što naziva potrebnom minimalnom raspodjelom u dobi od 70½, osim ako je osoba još uvijek zaposlena.

To se razlikuje od ostalih vrsta mirovinskih računa. Čak i ako ste zaposleni, morate uzeti minimalnu minimalnu raspodjelu od tradicionalne IRA (ali ne i Roth IRA).

Novac povučen s 401 (k) obično se oporezuje kao obični dohodak.

Opcija prelaska

Mnogi umirovljenici prenose ostatak svojih 401 (k) planova na tradicionalni IRA ili Roth IRA. Ovakav pomicanje omogućuje im da izbjegnu ograničene mogućnosti ulaganja koji su često prisutni na računima 401 (k).

Ako se odlučite za prevrtanje, provjerite jeste li dobro postupili. Pri izravnom prelasku novca novac ide izravno sa starog računa na novi račun i nema poreznih implikacija. Pri neizravnom prelasku novca prvo vam se šalje novac, a vi ćete dugovati puni porez na dohodak na preostalom iznosu u toj poreznoj godini.

Ako vaš plan 401 (k) ima zalihe poslodavaca, imate pravo iskoristiti neto nerealizirano pravilo aprecijacije (NUA) i dobiti tretman kapitalnih dobitaka od zarade. To će značajno smanjiti vaš porezni račun.

Krediti iz plana 401 (k)

Ako vam to poslodavac dopušta, možda ćete moći uzeti kredit iz svog plana 401 (k). Ako je ova opcija dopuštena, može se posuditi do 50% unovčenog salda do ograničenja od 50.000 USD. Zajam se obično mora otplatiti u roku od pet godina. Za primarnu kupnju kuće dopušteno je duže razdoblje otplate.

Kamatna stopa koju plaćate sebi bit će usporediva s stopom koja naplaćuje institucije pozajmice za slične zajmove.

Svako neplaćeno stanje smatrat će se distribucijom i bit će u skladu s tim oporezano i kažnjeno.

Ograničenja za visoke zarade

Za većinu ljudi ograničenja doprinosa u dolarima na 401 (k) s dovoljno su visoka da omogućuju odgovarajuću razinu odgode prihoda. Zaposlenik koji u 2019. zaradi 750.000 USD, može prvih prvih 280.000 dolara iskoristiti samo za računanje maksimalnih mogućih doprinosa.

Poslodavci imaju mogućnost pružiti nekvalificirane planove, poput odgoda naknada ili planova izvršnog bonusa za ove zaposlenike. (Za srodna čitanja, pogledajte "Vaših 401 (k): Koji je idealni doprinos?")