Može li mi prelazak na viši porezni razred donijeti niži neto dohodak?

Mnogi ljudi misle da će se njihova ukupna plaća ili neto plaća smanjiti, kada im se prihod poveća samo toliko da ih gurne u viši porezni razred. Njegova pretpostavka je netočna! Budući da Sjedinjene Države imaju progresivni ili granični porezni sustav, kad vas povećava dohodak gurne u viši porezni krug, vi plaćate višu poreznu stopu na onaj dio vašeg prihoda koji premašuje prag dohotka za sljedeću najvišu porezni zavoj. Drugim riječima, ne brinite! Plaćanje više može vas gurnuti u viši porezni razred, ali neće dovesti do niže plaće od kuće.

Ključni odvodi

• U SAD-u postoji sustav graničnog oporezivanja, u kojem porezni zagrade opisuju stopu poreza na dohodak podložnu samo onom dohotku ostvarenom u tom razredu.
• Dakle, ako zaradite 40.000 USD u 2019. godini, prvih 9.700 dolara ne podliježe oporezivanju, sljedećih 29.774 dolara oporezat će se sa 12%, a preostalih 525 USD sa 22%.
• Stoga, plaćanje više i prelazak u viši porezni razred NEĆE uzrokovati da imate niži neto prihod!

Primjer marginalnog oporezivanja

Ovaj je koncept lakše razumjeti primjerom. Za poreznu godinu 2019. pojedinačni porezni obveznici podliježu sljedećem saveznom rasporedu poreza na dohodak:

Stopa prema dohotku

• 10% od 0 do 9 700 dolara
• 12% od 9.701 do 39.475 dolara
• 22% od 39.476 do 84.200 USD
• 24% od 84, 201 do 160 725 USD
• 32% od 160.726 do 204.100 USD
• 35% od 204.101 do 510.300 USD
• 37% 510.301 USD ili više

Pretpostavimo da dobijete povišicu, a vaša godišnja plaća raste s 39.000 na 41.000 USD. Mnogi ljudi pogrešno misle da će oni, dok su prethodno platili porez od 12% od 39.000 USD ili 4.680 USD, što im je ostavilo 34.320 USD za plaćanje kući, nakon povećanja plaća i promjene poreznog okvira platiti porez od 22% na 41.000 USD, ili 9.020 USD, što im ostavlja 31.980 USD za plaćanje kući.

Da je to istina, trebali bismo provesti pažljive proračune prije nego što odlučimo hoćemo li prihvatiti povišicu od poslodavca. Srećom, porezni sustav ne funkcionira na ovaj način.

Način graničnog poreznog sustava je da plaćate različite porezne stope na različite dijelove svog prihoda. Prvi dolari koje zaradite oporezuju se po najnižoj stopi, a zadnji koji ste zaradili oporezuju se po najvišoj stopi. U ovom slučaju platili ste 12% poreza na prvih 39.475 USD koje ste zaradili (4.739 USD). Na preostalih 1.525 USD prihoda (41.000 - 39.475 USD) plaćali ste porez od 22% (335 USD). Vaš je ukupni porez bio 5, 074 USD, a ne 9, 020 USD. Dok je vaša granična stopa poreza bila 22%, vaša efektivna stopa poreza bila je niža, 12, 4% (5, 072 USD / 41, 000 $).

Kada se vaš prihod poveća s 39.000 na 41.000 USD, još uvijek ste vrlo blizu 12-postotnom poreznom razredu gdje ste bili prije povišice.

Radi jednostavnosti, iz ovog smo primjera izuzeli porezne odbitke, ali u stvarnosti bi vam standardni odbitak ili odbijeni odbitci mogli dati niži porezni trošak od onoga što smo ovdje prikazali.

Dakle, sljedeći put kad primite povišicu, ne dopustite da zabrinutosti zbog poreznih skupina oduzmu vaše oduševljenje. Doista ćete kući uzeti više novca na svakoj plaći.

Savjetnik Uvid

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Ovisno o vašem dohotku, prije i poslije, možda ćete biti u korak između rubnih granica poreza. Prelazeći liniju na viši zavoj, ustanovit ćete da se nalazite na alternativnom području minimalnog poreza na kojem također možete izgubiti određeni odbitak od poreza. Ovisno o sastavu dohotka (zarađen u odnosu na investiciju) i iznosima, vaš prihod bi također mogao biti podložan porezu od 6, 2% na socijalno osiguranje i 1, 45% poreznoj stopi Medicare.

Češća je situacija da će se granična stopa povećavati kad poraste vaš prilagođeni bruto dohodak. Vjerojatno ćete imati više priljeva novca, ali vaša će efektivna stopa poreza biti veća.

Ako su vaši prihodi dovoljno visoki, možda ćete primijetiti porast novčanog toka jer više ne morate plaćati socijalno osiguranje. Zarade od oporezivanja su ograničene.