Gotovinska knjiga

Što je knjiga gotovine?

Novčana knjiga je financijski časopis koji sadrži sve novčane primitke i isplate, uključujući bankovne depozite i isplate. Upisi u knjizi gotovine zatim se knjiže u glavnu knjigu.

Ključni odvodi

• Novčana knjiga je podružnica glavne knjige u kojoj se evidentiraju sve novčane transakcije tijekom razdoblja.
• Knjiga gotovine evidentira se kronološkim redoslijedom, a stanje se ažurira i provjerava kontinuirano.
• Postoje tri uobičajene vrste novčanih knjiga: jedan stupac, dvostruki stupac i trostruki stupac.

00:59

Gotovinska knjiga

Kako se koristi novčana knjiga

Knjiga gotovine postavlja se kao podružnica glavnoj knjizi u kojoj se sve gotovinske transakcije obavljene tijekom obračunskog razdoblja bilježe kronološkim redoslijedom. Veće organizacije obično dijele knjigu gotovine na dva dijela: dnevnik isplate gotovine koji bilježi sva plaćanja u gotovini i časopis o primanjima gotovine koji bilježi svu primljenu gotovinu u posao.

Časopis za gotovinsko plaćanje obuhvatio bi stavke kao što su plaćanja izvršena dobavljačima radi smanjenja dugovanja, a časopis novčanih primanja uključivao bi stavke poput plaćanja koja izvršavaju kupci na neizmirenim potraživanjima ili prodaje u gotovini.

Gotovina u odnosu na gotovinu

Knjiga gotovine i račun u gotovini razlikuju se na nekoliko načina. Knjiga novčanih sredstava je zasebna knjiga u koju se evidentiraju novčane transakcije, dok je račun gotovine račun unutar glavne knjige. Knjiga gotovine služi svrsi i dnevnika i knjige, dok je račun gotovine strukturiran poput glavne knjige. Pojedinosti ili pripovijedanje o izvoru ili upotrebi sredstava potrebno je u novčanoj knjizi, ali ne i na gotovinskom računu.

Brojni su razlozi zbog kojih tvrtka može bilježiti transakcije koristeći knjigu gotovine umjesto gotovinskog računa. Dnevni saldo gotovine jednostavan je za pristup i utvrđivanje. Pogreške se mogu lako otkriti provjerom, a unosi se ažuriraju jer se saldo provjerava svakodnevno. S gotovinskim računima, stanja se obično usklađuju na kraju mjeseca nakon izdavanja mjesečnog izvoda.

Evidentiranje u novčanoj knjizi

Sve transakcije u novčanoj knjizi imaju dvije strane: zaduženje i kreditno zaduženje. Svi novčani primici bilježe se na lijevoj strani kao terećenje, a sva novčana plaćanja evidentiraju se prema datumu na desnoj strani kao kredit. Razlika između lijeve i desne strane pokazuje stanje gotovine na blagajni, što bi trebalo biti neto debitno stanje ako je novčani tok pozitivan.

Knjiga gotovine postavlja se u stupce. Postoje tri uobičajene verzije knjige novca: jedan stupac, dvostruki stupac i trostruki stupac. Blagajna s jednim stupcem prikazuje samo primanja i isplate gotovine. Gotovina s dvostrukim stupovima prikazuje novčane primitke i plaćanja te detalje o bankarskim transakcijama. Gotovina s trostrukim stupovima prikazuje sve gore plus podatke o kupnjama ili prodajnim popustima.

Uobičajena blagajna s jednim stupcem imat će zaglavlja: datum, opis, referencu (ili broj foliota) i iznos. Ta su zaglavlja prisutna i za lijevu stranu (primanja) i za desnu stranu (plaćanja). Stupac s datumom datum je transakcije.

Budući da se blagajna ažurira kontinuirano, to će biti u kronološkom redu po transakcijama. U stupac s opisom knjigovođa piše kratki opis ili pripovijest o transakciji. U stupcu referentne knjige ili knjige, knjigovođa unosi broj računa za povezani račun glavne knjige. Iznos transakcije bilježi se u završnom stupcu.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Kako rade glavne knjige Glavna knjiga predstavlja sustav vođenja knjiga financijskih podataka tvrtke s podacima o zaduženim i kreditnim računima koji su provjereni probnim stanjem. više Dnevnik Dnevnik je detaljan račun koji bilježi sve financijske transakcije poslovanja koje će se koristiti za buduće usklađivanje službenih računovodstvenih evidencija. više Definicija T-računa T-račun je neformalni pojam za skup financijskih zapisa koji koristi knjigovodstvo s dvostrukim unosom. više Kako djeluje dvostruki unos Dvostruki unos je računovodstveni pojam koji kaže da svaka financijska transakcija ima jednake i suprotne učinke na najmanje dva različita računa. više Otplaćivanje zaduženja Teret je knjigovodstveni unos koji rezultira ili povećanjem imovine ili smanjenjem obveza u bilanci poduzeća. U temeljnom računovodstvu dugovi su uravnoteženi kreditima koji posluju u točno suprotnom smjeru. više Pomirenje Pomirba je knjigovodstveni postupak koji se koristi za utvrđivanje odgovara li novac na računu trošenju iznosa. više partnerskih veza