Novac i gotovinske ekvivalente (CCE)

Što su gotovina i gotovinske ekvivalente (CCE)?

Novac i gotovinski ekvivalenti odnosi se na stavku retka u bilanci koja prikazuje vrijednost imovine tvrtke koja je gotovina ili se može odmah pretvoriti u novac. Novčani ekvivalenti uključuju bankovne račune i utržive vrijednosne papire, koji su dužnički vrijednosni papiri s dospijećem kraćim od 90 dana. Međutim, često novčani ekvivalenti ne uključuju vlasničke udjele ili dionice jer mogu fluktuirati u vrijednosti.

Primjeri novčanih ekvivalenta uključuju komercijalni papir, trezorske zapise i kratkoročne državne obveznice s datumom dospijeća od tri mjeseca ili manje. Tržišni vrijednosni papiri i udjeli na novčanom tržištu smatraju se novčanim ekvivalentima jer su likvidni i ne podliježu značajnim fluktuacijama u vrijednosti.

01:07

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Razumijevanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata (CCE)

Novac i novčani ekvivalenti su skupina imovine u vlasništvu tvrtke. Radi jednostavnosti, ukupna vrijednost gotovine na ruke uključuje predmete slične prirode kao i gotovina. Ako tvrtka ima novac ili novčane ekvivalente, zbroj ovih sredstava uvijek se prikazuje u gornjem retku bilance. To je zato što su novac i novčani ekvivalenti tekuća imovina, što znači da su najlikvidnija od kratkotrajne imovine.

Tvrtke sa zdravim iznosom novca i gotovinskih ekvivalenta mogu se pozitivno reflektirati u svojoj sposobnosti ispunjavanja kratkoročnih dužničkih obveza.

Ključni odvodi

• Novac i gotovinski ekvivalenti odnosi se na stavku retka u bilanci koja prikazuje vrijednost imovine tvrtke koja je gotovina ili se može odmah pretvoriti u novac.
• Novčani ekvivalenti uključuju bankovne račune i utržive vrijednosne papire poput komercijalnih papira i kratkoročnih državnih obveznica.
• Novčani ekvivalenti trebali bi dospijevati tri mjeseca ili kraće.

Vrste novca i gotovinskih ekvivalenata

Novac i novčani ekvivalenti pomažu tvrtkama u potrebama za obrtnim kapitalom jer se ta likvidna imovina koristi za otplatu tekućih obveza, a to su kratkoročni dugovi i računi.

Unovčiti

Novac je novac u obliku valute, koji uključuje sve račune, kovanice i novčanice. Depozit po zahtjevu vrsta je računa s kojeg se sredstva mogu povući u bilo kojem trenutku bez potrebe za obavještavanjem institucije. Primjeri računa depozita po viđenju uključuju tekuće i štedne račune. Sva stanja na računu potražnje na dan financijskih izvještaja uključena su u novčane iznose.

Strana valuta

Tvrtke koje imaju više od jedne valute mogu doživjeti rizik promjene tečaja. Valuta iz stranih zemalja mora se za potrebe financijskog izvješćivanja prevesti u valutu izvještavanja. Pretvorba bi trebala osigurati rezultate koji su usporedivi s onima koji bi se dogodili da je posao dovršio poslovanje koristeći samo jednu valutu. Preračunati gubici od devalvacije strane valute ne prijavljuju se s novcem i novčanim ekvivalentima. Ti se gubici iskazuju na računu financijskog izvještavanja nazvanom "akumulirani drugi sveobuhvatni prihod".

Novac ekvivalent

Novčani ekvivalenti su ulaganja koja se lako mogu pretvoriti u novac. Investicija mora biti kratkoročna, obično s maksimalnim trajanjem ulaganja od tri mjeseca ili kraćim. Ako investicija dospijeva više od tri mjeseca, ona bi se trebala klasificirati na računu pod nazivom "ostala ulaganja". Novčani ekvivalenti trebali bi biti visoko likvidni i lako ih se prodaju na tržištu. Kupcima tih investicija treba biti lako dostupan.

Moraju biti poznati iznosi dolara u novčanim ekvivalentima. Stoga svi novčani ekvivalenti moraju imati poznatu tržišnu cijenu i ne smiju podlijegati promjenama cijena. Ne smije se očekivati ​​da će se vrijednost novčanih ekvivalenta bitno promijeniti prije otkupa ili dospijeća.

Polog potvrde može se smatrati novčanim ekvivalentom ovisno o datumu dospijeća. Preferirane dionice udjela u kapitalu mogu se smatrati novčanim ekvivalentom ako su kupljene neposredno prije datuma otkupa i ako se ne očekuje da će osjetiti značajnu fluktuaciju vrijednosti.

Novac i gotovinska ekvivalenta ne uključuju

Postoje neke iznimke od kratkoročne imovine i kratkotrajne imovine koja je klasificirana kao novac i novčani ekvivalenti.

Kreditno osiguranje

Iznimke mogu postojati za kratkoročne dužničke instrumente, kao što su trezorski zapisi, ako se oni koriste kao osiguranje za preostali zajam ili kreditnu liniju. Ograničeni blagajnički zapisi moraju biti prijavljeni odvojeno. Drugim riječima, ne može biti ograničenja pretvaranja bilo kojeg vrijednosnog papira navedenog u novac i novčane ekvivalente.

Inventar

Popis zaliha koje društvo ima na zalihama ne smatra se novčanim ekvivalentom jer se ne može lako pretvoriti u novac. Isto tako, vrijednost zaliha nije zajamčena, što znači da ne postoji sigurnost u iznosu koji će biti primljen za likvidaciju inventara.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Novčani ekvivalenti Novčani ekvivalenti su investicijski vrijednosni papiri koji se mogu pretvoriti u novac i koji se nalaze u bilanci stanja tvrtke. više Kako se neto dug izračunava i koristi za mjerenje likvidnosti poduzeća Neto dug je pokazatelj likvidnosti koji se koristi za određivanje koliko dobro tvrtka može platiti sve svoje dugove ako su dospjeli odmah. Neto dug pokazuje koliko bi novca ostalo ako bi se svi dugovi otplatili i ako tvrtka ima dovoljno likvidnosti da ispuni svoje dužničke obveze. više Tekuća imovina Likvidna imovina je imovina koja se u kratkom roku može lako pretvoriti u novac. više Let do kvalitete Let prema kvaliteti je akcija investitora koji svoj kapital odmiču od rizičnijih ulaganja u sigurnija. više Razumijevanje kratkotrajne imovine Kratkotrajna imovina je stavka bilance stanja koja predstavlja vrijednost sve imovine za koju se razumno može očekivati ​​da će se u jednoj godini pretvoriti u novac. više Ostala kratkotrajna imovina (OCA) Ostala kratkotrajna imovina su stvari koje tvrtka posjeduje, koristi ili koristi za stvaranje prihoda koji se mogu pretvoriti u novac u jednom poslovnom ciklusu. više partnerskih veza