Česte pogreške IRA prelaska

Jeste li razmišljali o tome da svoj tradicionalni IRA prebacite iz jedne financijske institucije u drugu? Možda tražite više prinose, više ulaganja i bolju uslugu. Ako pređete preko svog tradicionalnog IRA-a, postoje neke uobičajene pogreške koje biste trebali izbjegavati. "IRA pravila mogu biti škakljiva, a neka su se tijekom godina čak mijenjala, tako da morate biti oprezni, jer u protivnom možete platiti porez na dohodak i kazne", rekao je Dan Stewart, predsjednik tvrtke CFA®, Revere Asset Management, Inc., iz Dallasa, Teksas.

U ovom ćemo vam članku dati pregled pravila prebacivanja IRA-e i razgovarati o tome kako izbjeći uobičajene pogreške.

Pravilo 60 dana

Nakon što primite sredstva od vaše IRA-e, imate 60 dana za dovršavanje prelaska na drugu IRA-u. "To je 60 dana, a ne dva mjeseca", rekla je Marguerita M. Cheng, CFP®, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth-a, Gaithersburg, dr. Med. "Vidjela sam da se događaju greške." Ako ne dovršite prebacivanje u roku koji je dopušten - ili ne primi odricanje ili produženje razdoblja od 60 dana od Službe unutarnjih prihoda (IRS) - IRS će tretirati kao obični prihod.

To znači da iznos poreza morate uključiti u poreznu prijavu, a svi oporezivi iznosi oporezat će se po vašoj trenutnoj, običnoj stopi poreza na dohodak. Osim toga, ako niste imali 59, 5 godina kad se distribucija dogodila, suočit ćete se sa 10% kazne za povlačenje.

Pravilo jednogodišnjeg čekanja

Ne možete izvršiti drugo prebacivanje bilo kojeg IRA-a tijekom jedne godine nakon što distribuirate imovinu od svojeg IRA-a i prebacite bilo koji dio od tog iznosa. Loša strana toga je što neke banke mogu naplatiti izdavanje čeka drugoj banci skrbnika prilikom premještanja IRA-e. Ovo ograničenje na IRA-u-IRA-ove rollovere ne odnosi se na prihvatljive distribucije rollover-a iz plana poslodavaca. Dakle, u roku od godine možete prebaciti više distribucija s istog kvalificiranog plana, računa 403 (b) ili 457 (b). Ovo jednogodišnje ograničenje također se ne odnosi na prelaske s tradicionalnih IRA na Roth IRA (tj. Roth pretvorbe.)

Česte pogreške IRA prelaska

RMD-ovi nisu prihvatljivi za prelazak

Dopušteno vam je izrađivanje rollover-a bez oporezivanja od vaših IRA-a u bilo kojoj dobi, ali ako imate 70, 5 ili više godina, ne možete prebaciti godišnju potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD) jer će se to smatrati viškom doprinosa.

Ako se od vas traži da preuzmete RMD svake godine, obavezno uklonite količinu RMD-a za tekuću godinu iz vaše IRA-e prije nego što primijenite prebacivanje.

Isto pravilo vlasništva

Vaš prelazak s jedne IRA na drugu IRA mora se sastojati od istog svojstva. To znači da ne možete preuzeti novčanu raspodjelu od svog IRA-a, kupiti drugu imovinu novcem, a zatim ih prebaciti u novu (ili istu) IRA-u. Ako se to dogodi, IRS bi raspodjelu gotovine od IRA-e smatrao običnim dohotkom. Evo hipotetičkog primjera kako netko može prekršiti isto pravilo svojine:

Poduzetnik, star 57 godina, odlučio je prebaciti svoj IRA iz jedne financijske institucije u drugu. Međutim, želi iskoristiti imovinu IRA-a za kupnju dionica određene dionice tvrtke. Uzima dio sredstava koje je dobila od svojeg IRA-a, kupuje dionice i preostali novac stavi u novu IRA-u. Zatim deponira dionice dionica koje je kupila u istoj IRA-i kako bi primila odgodu poreza.

IRS bi dio raspodjele koja se koristi za kupnju zaliha smatrao običnim dohotkom; prema tome, poduzetnik bi dugovao porez po svojoj sadašnjoj, običnoj stopi poreza na dohodak na bilo koji oporezivi dio zaliha koje su prebačene. Budući da je mlađa od 59, 5, IRS bi procijenio 10% kazne na bilo koji oporezivi dio iznosa koji se koristi za kupnju zaliha.

Oprez: Kada se ne koristi Rollover

Ako jednostavno premještate svoj IRA iz jedne financijske institucije u drugu i ne morate koristiti sredstva, trebali biste razmisliti o korištenju metode prijenosa umjesto prebacivanja rolloverom. Prijenos se ne može prijaviti i može se obaviti neograničen broj puta u bilo kojem razdoblju. "Prijenos uklanja postupak povlačenja rollover-a, što osigurava da sredstva idu izravno na njihov krajnji račun, a ulagači uklanjaju rizik povezan sa pravilom od 60 dana", rekao je Mark Hebner, osnivač i predsjednik Index Fund Advisors, Inc., u Irvineu, Kalifornija, i autor programa „Program oporavka u 12 koraka za aktivne investitore“.

"Po mom mišljenju, izravni prijenos je najoptimalnije rješenje za prebacivanje sredstava s jedne IRA na drugu", rekao je Carlos Dias Jr., menadžer za bogatstvo, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Dodatni bodovi

Možete prebaciti sredstva s bilo kojeg tradicionalnog IRA-a, ali možete i prebaciti sredstva na svoj tradicionalni IRA iz sljedećih mirovinskih planova:

• Tradicionalna IRA koju nasljeđujete od svog pokojnog supružnika.
• Kvalificirani plan.
• Plan anuiteta zaštićen porezom.
• Vladin plan odgođenog kompenziranja (plan odjeljak 457).

Ako vam se isplaćuju prihvatljivi iznosi iz kvalificiranih planova, planovi 403 (b) ili vladini planovi 457, umjesto da se obrađuju kao izravno prebacivanje na prihvatljivi mirovinski plan, isplatitelj mora zadržati 20% iznosa koji vam je dodijeljen. Naravno, dobit ćete kredit za oduzete poreze. Međutim, ako se odlučite prebaciti na ukupnu distribuciju, morat ćete nadoknaditi 20% iz svog džepa.

Ako želite izbjeći zadržavanje i pridružene zahtjeve izvješćivanja, izravni prijelaz je metoda koja bi se trebala primijeniti za prelazak s vašeg kvalificiranog plana, plana 403 (b) ili vladinog računa plana 457. Direktno prebacivanje podnošljivo je za izvještavanje, ali nije oporeziva. Osim toga, nema 60-dnevnog prozora za koji biste trebali brinuti. Obavezno se raspitajte s administratorom plana i skrbnikom IRA-e u vezi s njihovom dokumentacijom i operativnim zahtjevima za obradu izravnog prelaska u vaše ime.

Možda biste mogli premjestiti sredstva i u drugom smjeru. Odnosno, možda ćete moći uzeti distribuciju od svojeg IRA-a i uvrstiti je u kvalificirani plan. Vaš poslodavac nije obvezan prihvatiti takve rollove, zato se prije distribucije imovine od IRA-a obratite administratoru svog plana. Određeni iznosi, poput neoporezivih iznosa i RMD-a, ne mogu se prebaciti iz IRA-e na kvalificirani plan.