Izvještaj o valutnoj transakciji (CTR)
Izvješće o valutnoj transakciji je obrazac banke koji se u Sjedinjenim Državama koristi kako bi se spriječilo pranje novca. Obrazac mora popuniti predstavnik banke koji od klijenta traži da deponira ili povuče valutnu transakciju veću od 10.000 USD.
Izvještaj o raščlanjivanju valutne transakcije (CTR)
Zakon o tajnosti banke pokrenuo je izvješće o valutnoj transakciji 1970. Međutim, ne moraju se sve transakcije veće od 10.000 USD prijaviti CTR-om. Nedavno zakonodavstvo utvrdilo je određene skupine poznate kao "izuzete osobe".
Tri kategorije "izuzetih osoba" su:
1. Bilo koja banka u Sjedinjenim Državama.
2. Odjeli ili agencije koji potpadaju pod saveznu, državnu ili lokalnu upravu, uključujući bilo koju organizaciju koja vrši vladine ovlasti.
3. Svaka korporacija čijom se dionicom trguje na NYSE, Nasdaq i američkoj burzi (isključujući dionice navedene na tržištima u nastajanju i pod naslovom Nasdaq Small-Cap Issues).
Povijest izvješća o valutnoj transakciji
Kad je CTR prvotno implementiran, presuda bankarskog službenika bila je jedina stvar koja bi dovela do sumnjive transakcije manje od 10.000 dolara prijavljene policijskim službama. To je prije svega zbog zabrinutosti financijske industrije za pravo na financijsku privatnost. 26. listopada 1986., donošenjem Zakona o kontroli pranja novca, pravo na financijsku privatnost prestalo je važiti. Kao dio Zakona, Kongres je ustvrdio da financijska institucija ne može biti odgovorna za ispuštanje sumnjivih informacija o transakcijama u provedbu zakona. Zbog toga je sljedeća verzija CTR-a na vrhu imala potvrdni okvir sumnjive transakcije. To je bilo na snazi do travnja 1996. kada je uvedeno Izvješće o sumnjivim aktivnostima (SAR). Obrazac CTR nekada je službeno bio 104; međutim, to je sada oblik 112.
Kako trenutno rade izvještaji o valutnoj transakciji
Kada banka obradi transakciju koja uključuje više od 10.000 USD, većina bankarskog softvera automatski će stvoriti CTR elektronički i automatski ispuniti porezne i druge podatke o klijentima. CTR od 1996. uključuju neobavezni potvrdni okvir na vrhu zaposlenika banke smatra da je transakcija sumnjiva ili lažna, što se obično naziva SAR ili preporuka sumnjive aktivnosti.
Banka nije obvezna reći kupcu o pragu izvješćivanja od 10 000 USD osim ako kupac to ne zatraži. Klijent može odbiti nastaviti transakciju nakon što je obaviješten o CTR-u, ali to bi zahtijevalo od zaposlenika banke da podnese SAR. Nakon što kupac predstavi ili zatraži da povuče više od 10.000 USD u valuti, odluka o nastavku transakcije mora se nastaviti bez smanjenja kako bi se izbjeglo podnošenje CTR-a. Na primjer, ako klijent podnese zahtjev za početnim zahtjevom i umjesto toga zatraži istu transakciju za 9.999 USD, bankovni zaposlenik trebao bi odbiti takav zahtjev i nastaviti transakciju kako je prvotno zatražio podnošenjem CTR-a. Ova vrsta pokušaja poznata je kao strukturiranje i kažnjiva je federalnim zakonom protiv klijenta i zaposlenika banke. Habitualne transakcije malo ispod praga od 10 000 USD također mogu privući kontrolu i podnošenje SAR-a.