Efektivna stopa poreza

Kolika je efektivna stopa poreza?

Efektivna porezna stopa je prosječna porezna stopa koju plaća korporacija ili pojedinac. Efektivna porezna stopa za pojedince je prosječna stopa po kojoj se oporezuju njihovi zarađeni dohodak, poput plaća i nenaplaćenih prihoda, poput dividendi na dionice. Efektivna porezna stopa za korporaciju je prosječna stopa po kojoj se oporezuje njena dobit prije oporezivanja, dok je zakonska stopa poreza pravni postotak utvrđen zakonom.

01:58

Efektivna stopa poreza

Kako djeluje efektivna porezna stopa

Efektivna porezna stopa pojedinca izračunava se dijeljenjem broja u retku 16 obrasca 1040, "Ukupnog poreza", broja u retku 11 (b) tog obrasca, "oporezivi dohodak". Za korporacije se efektivna porezna stopa izračunava dijeljenjem ukupnih poreznih troškova sa prihodima tvrtke prije oporezivanja.

Efektivna porezna stopa pojedinca ili korporacije obično je niža od njihove granične porezne stope.

Dakle, izražene u formulama, efektivne porezne stope (ETR) za pojedince i korporacije izgledaju ovako:

Za pojedinca : ETR = Ukupni porez - oporezivi dohodak

Za korporaciju : ETR = Ukupni porez ÷ zarada prije oporezivanja

Efektivna porezna stopa obično se odnosi samo na federalni porez na dohodak i ne uzima u obzir državne i lokalne poreze na dohodak, porez na promet, porez na imovinu ili druge vrste poreza koje pojedinac može platiti. Da bi odredili svoju ukupnu efektivnu poreznu stopu, pojedinci mogu sažeti svoje ukupno porezno opterećenje i podijeliti ih svojim oporezivim dohotkom. Ovaj izračun može biti koristan kada pokušavate usporediti efektivne porezne stope dviju ili više pojedinaca ili što bi određena osoba mogla platiti porez ako je živjela u državi s visokim porezom u odnosu na stanje s niskim porezom - što bi trebalo razmisliti za mnoge ljude koji razmišljaju o preseljenju u mirovinu.

Ključni odvodi

• Efektivna porezna stopa predstavlja postotak njihovog oporezivog dohotka koji pojedinci moraju plaćati porezom.
• Za korporacije, efektivna stopa poreza na dobit je stopa koju plaćaju na dobit prije oporezivanja.
• Efektivna porezna stopa obično se odnosi samo na savezni porez na dohodak, ali može se izračunati da odražava ukupno porezno opterećenje pojedinca ili tvrtke.

Marginalna u odnosu na efektivnu poreznu stopu

Efektivna porezna stopa precizniji je prikaz ukupne porezne obveze pojedinca ili korporacije u odnosu na njihovu graničnu poreznu stopu i obično je niža. Kada razmatrate graničnu i efektivnu poreznu stopu, imajte na umu da se granična stopa poreza odnosi na najviši porezni okvir u koji pada njihov dohodak.

U diplomiranom ili progresivnom sustavu poreza na dohodak, poput onog u Sjedinjenim Državama, dohodak se oporezuje različitim stopama koje rastu kako dohodak dosegne određene pragove. Dvoje pojedinaca ili poduzeća s dohotkom u istom gornjem graničnom poreznom razredu mogu završiti s vrlo različitim efektivnim poreznim stopama, ovisno o tome koliki je njihov prihod bio u gornjem razredu.

Primjer učinkovite porezne stope

Na primjer, zamislite diplomirani porezni sustav gdje se dohodak ispod 100.000 USD oporezuje 10%, dohodak između 100.000 i 300.000 $ oporezuje se na 15%, a dohodak iznad 300.000 USD oporezuje se na 25%. Sada razmotrite dvije osobe koje su obojica dosegle gornji porezni razred od 25%, iako je jedan imao oporezivi dohodak od 500.000 USD, dok je drugi imao oporezivi dohodak od 360.000 USD.

Obojica bi plaćali 10% svog prvog dohotka od 100.000 USD, odnosno 10.000 USD. Oboje bi tada plaćali 15% svog prihoda između 100.000 i 300.000 USD, odnosno 30.000 USD (15% od 200.000 USD).

Konačno, obojica bi također platila 25% svoje zarade preko praga od 300.000 USD. Za pojedinca s 360.000 USD oporezivog dohotka to bi doseglo 15.000 USD (25% od 60.000 USD). Ali za pojedinca s 500.000 USD oporezivog dohotka, porez bi bio 50.000 USD (25% od 200.000 USD). Njihove bi ukupne porezne obveze bile 55.000, odnosno 90.000 USD.

Iako bi obje osobe mogle reći da su u zagradi od 25%, onaj s većim dohotkom ima efektivnu poreznu stopu od 18% (90.000 USD poreza podijeljeno s 500.000 USD dohotka), dok druga efektivna stopa poreza iznosi 15.3% (55.000 USD podijeljeno s 360.000 USD).

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Razumijevanje saveznog poreza na dohodak U SAD-u je federalni porez na dohodak porez koji IRS naplaćuje na godišnju zaradu pojedinaca, korporacija, trustova i drugih pravnih osoba. više Porezni zagrade utvrdite koliko dugujete porezni zajam stopa po kojoj se pojedinac oporezuje. Porezni okviri postavljaju se na temelju razine dohotka. više Kako stvarno funkcionira vaša porezna stopa Porezna stopa je postotak oporezivanja pojedinca ili korporacije. više Što je granična stopa poreza? Granična porezna stopa je stopa po kojoj se porez obračunava na dodatni dolar prihoda. više Porezno sklonište Porezno sklonište je vozilo koje porezni obveznici koriste kako bi smanjili ili umanjili svoje oporezive dohotke, a samim tim i porezne obveze. više Neto porez Neto porez je knjigovodstvena vrijednost koja je korigirana za učinke poreza na dohodak. više partnerskih veza