Planiranje nekretnine
Planiranje imanja je priprema zadataka koji služe upravljanju imovinom pojedinca u slučaju njihove nesposobnosti ili smrti. Planiranje uključuje prepuštanje imovine nasljednicima i podmirivanje poreza na nekretnine. Većina planova za nekretnine kreirana je uz pomoć odvjetnika s iskustvom u imovinskom pravu.
01:42Osnove planiranja nekretnina
Objasnio planiranje nekretnine
Planiranje imanja uključuje planiranje kako će se imovina pojedinca sačuvati, upravljati i raspodijeliti nakon smrti. Također uzima u obzir upravljanje imovinom i financijskim obvezama pojedinca u slučaju da postane nesposobna. Imovina koja može činiti imovinu pojedinca uključuje kuće, automobile, zalihe, slike, životno osiguranje, mirovine i dug. Pojedinci imaju različite razloge za planiranje imanja, poput očuvanja obiteljskog bogatstva, osiguranja preživjelog supružnika i djece, financiranja obrazovanja djece i / ili unuka ili prepuštanja naslijeđa dobrotvornim stvarima. Najosnovniji korak u planiranju imanja uključuje pisanje oporuke. Ostali glavni zadaci planiranja imanja uključuju:
- Ograničavanje poreza na imovinu postavljanjem računa povjerenja na ime korisnika
- Uspostavljanje skrbnika za život uzdržavanih obitelji
- Imenovanje izvršitelja ostavine radi nadgledanja uvjeta oporuke
- Stvaranje / ažuriranje korisnika na planovima kao što su životno osiguranje, IRA-i i 401 (k) s
- Postavljanje pogrebnih aranžmana
- Uspostavljanje godišnjeg davanja kvalificiranim dobrotvornim i neprofitnim organizacijama za smanjenje oporezive imovine
- Postavljanje trajne punomoći (POA) za usmjeravanje druge imovine i ulaganja
Pisanje oporuke
Oporuka je pravni dokument stvoren da daje upute o načinu na koji bi pojedini imovini i starateljstvu nad maloljetnom djecom, ako ih ima, trebalo postupati nakon smrti. Pojedinac izražava svoje želje kroz dokument i imenuje povjerenika ili izvršitelja kojem vjeruje da će ispuniti navedene namjere. Volja također ukazuje na to treba li stvoriti povjerenje nakon smrti. Ovisno o namjerama vlasnika imanja, povjerenje može stupiti na snagu tijekom njegovog životnog vijeka (Živi povjerenje) ili nakon smrti pojedinca (Testamentarno povjerenje).
Autentičnost testamenta utvrđuje se pravnim postupkom poznatim pod uvjetom. Probata je prvi korak u upravljanju imanjem umrle osobe i raspodjeli imovine korisnicima. Kada pojedina osoba umre, čuvar oporuke mora odvesti oporuku sudu svjedoka ili izvršitelju navedenom u oporuci u roku od 30 dana od smrti oporučitelja. Proces svjedočenja sudski je nadzorni postupak u kojem se dokazuje vjerodostojnost ostavljene oporuke kao valjana i prihvaćena kao pravi posljednji testament pokojnika. Sud službeno imenuje izvršitelja imenovanog u oporuci, što zauzvrat daje izvršitelju zakonsku moć da djeluje u ime pokojnika.
Imenovanje pravog izvršitelja
Pravni osobni zastupnik ili izvršitelj odobren od suda odgovoran je za lociranje i nadzor nad svu imovinu pokojnika. Izvršitelj mora procijeniti vrijednost nekretnine korištenjem ili datuma smrti ili alternativnog datuma procjene, kako je predviđeno u Zakonu o internim prihodima (IRC). Popis imovine koji treba procijeniti tijekom probnog roka uključuje račune za umirovljenje, bankovne račune, dionice i obveznice, nekretnine nekretnina, nakit i sve ostale vrijedne stavke. Većina imovine koja je podvrgnuta probacijskoj upravi pod nadzorom je istražnog suda u mjestu u kojem je pokojnik živio nakon smrti. Izuzetak su nekretnine. Morate dokazati nekretnine u županiji u kojoj se nalazi.
Izvršitelj mora platiti i sve poreze i dugove koje pokojnik duguje iz ostavine. Vjerovnici obično imaju ograničeno vrijeme od datuma kada su obaviješteni o ostavitelju smrti da podnesu bilo kakav zahtjev prema ostavini zbog novca koji im duguje. Zahtjevi koje je izvršitelj odbacio mogu se podnijeti sudu gdje će ostavinski sudac imati konačnu odluku o tome vrijedi li ili ne.
Izvršitelj je odgovoran i za podnošenje konačne prijave poreza na dohodak u ime pokojnika. Svi porezi na nekretnine koji čekaju dospjet će u roku od devet mjeseci od datuma smrti. Nakon što je popis imovine ostavljen, procijenjena vrijednost imovine, plaćeni porezi i dugovi, izvršitelj će od suda tražiti odobrenje da korisnicima podijeli sve što je preostalo od imanja.
Planiranje poreza na nekretnine
Federalni i / ili državni porezi koji se primjenjuju na nekretninu mogu značajno umanjiti njegovu vrijednost prije nego što se imovina podijeli korisnicima. Smrt može rezultirati velikim obvezama za obitelj, što zahtijeva generičke strategije transfera koje mogu umanjiti, ukloniti ili odgoditi plaćanje poreza.
Tijekom postupka planiranja imanja postoje značajni koraci koje pojedinci i bračni parovi mogu poduzeti kako bi umanjili utjecaj ovih poreza. Na primjer, bračni par može uspostaviti AB povjerenje koji se dijeli na dva nakon smrti prvog supružnika. Ili djed može potaknuti svoje unuke da potraže fakultete ili visoke stupnjeve obrazovanja i, prema tome, prebace imovinu u subjekt u svrhu trenutnog ili budućeg financiranja obrazovanja. To bi mogao biti mnogo porezno učinkovitiji potez, za razliku od umiranja, prebacivanja te imovine i konačno financiranja istog fonda kad su korisnici starosne dobi. Ovo potonje može potaknuti više poreznih događaja koji mogu ozbiljno ograničiti količinu sredstava koja su dostupna djeci.
Druga strategija koju planinar za nekretnine može poduzeti kako bi smanjila poreznu obvezu nekretnine nakon smrti je davanje dobrotvornim organizacijama dok je živ. Darovi smanjuju financijsku veličinu imanja, jer su isključeni iz oporezive imovine, čime se smanjuje račun poreza na imovinu. Kao rezultat toga, pojedinac ima niže učinkovite troškove darivanja, što pruža dodatni poticaj za izradu tih darova. I naravno, pojedinac možda želi davati dobrotvorne priloge u različite svrhe. Planeri nekretnina mogu raditi s donatorom kako bi smanjili oporezivi dohodak kao rezultat tih doprinosa i / ili formulirati strategije koje će maksimizirati učinak tih donacija.
Zamrzavanje nekretnine također je strategija koja se može poduzeti za ograničavanje poreza na smrt. To uključuje pojedinačno zaključavanje trenutne vrijednosti, a time i porezne obveze, njegove imovine, dok se vrijednost budućeg rasta te kapitalne imovine pripisuje drugoj osobi. Svako povećanje vrijednosti imovine u budućnosti prenosi se u korist druge osobe, poput supružnika, djeteta ili unuka. Ova metoda uključuje zamrzavanje vrijednosti imovine po njezinoj vrijednosti na dan prijenosa. Prema tome, iznos potencijalnog kapitalnog dobitka nakon smrti je također zamrznut što dopušta planeru nekretnine da procijeni svoju potencijalnu poreznu obvezu na smrt i bolji plan za plaćanje poreza na dohodak.
Korištenje životnog osiguranja u planiranju nekretnina
Životno osiguranje služi kao izvor za plaćanje poreza na smrt, plaćanje troškova, sklapanje ugovora o kupoprodaji i financiranje mirovinskih planova. Ako je na raspolaganju dovoljno prihoda od osiguranja i politike su pravilno strukturirane, bilo koji porez na dobit koji proizlazi iz smatranih raspolaganja imovinom nakon smrti pojedinca može se platiti bez pribjegavanja prodaji imovine. Prihodi od životnog osiguranja koji korisnici primaju nakon smrti osiguranika uglavnom nisu oslobođeni poreza na dohodak.
Planiranje nekretnina je u tijeku i treba ga započeti čim netko ima mjerljivu imovinu. Kako život napreduje i ciljevi se mijenjaju, plan imanja trebao bi se mijenjati u skladu s novim ciljevima. Nepostojanje odgovarajućeg planiranja imanja može voljeti neupitne financijske opterećenja (porezi na nekretnine mogu biti veći od 40%), pa bi barem bilo potrebno postaviti volju, čak i ako oporeziva imovina nije velika.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.