Korištenje LLC-a za planiranje nekretnine

Negdje između korporacije i partnerstva leži društvo s ograničenom odgovornošću (LLC). Ova hibridna pravna osoba korisna je ne samo za vlasnike malih poduzeća, već je i moćan alat za planiranje nekretnina. Ako želite prenijeti imovinu svojoj djeci, unucima ili drugim članovima obitelji - ali zabrinuti ste zbog poreza na poklone ili opterećenja poreza na imovinu koji će vam korisnici platiti nakon prolaska - LLC vam može pomoći u kontroli i zaštiti imovine tijekom života. imovinu u obitelji i umanjite porez koji dugujete vi ili članovi vaše obitelji.

Ključni odvodi

• Planiranje nekretnine odnosi se na prenošenje imovine nakon smrti korisnicima, uz minimiziranje poreza ili poreza.
• Društvo s ograničenom odgovornošću - LLC - zapravo može biti korisna pravna struktura kojom možete prenijeti imovinu na svoje najmilije.
• Obiteljsko LLC društvo omogućava da vaši nasljednici postanu dioničari koji mogu tada imati koristi od imovine koja posjeduje LLC.

Što je LLC?

LLC je pravna osoba priznata u svih 50 država, iako svaka država ima svoje propise koji reguliraju formiranje, vođenje i oporezivanje tvrtke. Poput korporacije, vlasnici LLC preduzeća (zvani članovi) zaštićeni su od osobne odgovornosti u slučaju duga, tužbe ili drugih potraživanja, čime se štiti osobna imovina poput kuće, automobila, osobnog bankovnog računa ili ulaganja. Za razliku od korporacije, članovi LLC-a mogu upravljati LLC-om na bilo koji način koji im se sviđa i podvrgavaju se manje državnim propisima i formalnostima od korporacije. Kao i partnerstvo, članovi LLC-a prijavljuju dobit i gubitak tvrtke na osobnoj poreznoj prijavi, umjesto da se samo LLC društvo oporezuje kao poslovni subjekt.

Zašto bih želio LLC za planiranje nekretnine?

Naporno ste radili kako biste zaradili svoje bogatstvo i vjerojatno želite što više ostati u obitelji nakon što nemate. Osnivanje obiteljskog LLC preduzeća sa svojom djecom omogućuje vam da učinkovito smanjite ne samo porez na imovinu koju bi vaša djeca trebala platiti na nasljedstvo, već vam omogućuje i da to nasljedstvo distribuirate svojoj djeci, tijekom života, bez da ih teško udarite poreza na darove. Sve to, istovremeno pružajući mogućnost održavanja kontrole nad svojom imovinom. To je dobitna pobjeda za vas i vašu djecu.

Ako pokušavate izbjeći porez na nekretnine, važno je imati na umu da od 2018. godine strah od 40% poreza na nekretnine stupa na snagu samo ako se imovina pojedinca procjenjuje na otprilike 11 milijuna dolara. Imovine vrijedne manje od ovoga smatraju se oslobođenim od poreza. Porezi na poklon, međutim, stupaju na snagu nakon što se 15.000 USD prenese u jednoj godini ako se ne vjenčaju (ako ste u braku i svaki supružnik napravi dar, zajednički možete dati 30.000 USD). Ovaj se iznos resetira svake godine, a poreze duguje osoba koja daje umjesto da prima iznos. Ovo ograničenje vrijedi za svakog primatelja, tako da poklanjanje 15.000 USD svakom vašem troje djece i pet unuka ne bi obračunavalo porez na poklone. Također, imajte na umu: Ako premašite godišnju granicu od 15 000 USD godišnje ograničenja poreza na poklon, postoji doživotna granica od 10 milijuna dolara. Nakon toga porez na poklon postaje 40%. Prije nego što dosegnete gornju granicu, svaki iznos koji prelazi granicu od 15.000 USD oduzima se od vaše doživotne limite i približava vam se 40% poreznoj stopi. S obzirom na to, prednosti prijenosa bogatstva između članova obitelji primjenom LLC počinju postajati privlačnijom.

Kako djeluje obiteljsko LLC preduzeće?

U obiteljskom LLC-u roditelji održavaju upravljanje LLC-om, a djeca ili unuci drže udjele u imovini LLC-a, ali nemaju upravljačko ili glasačko pravo. To roditeljima omogućuje kupnju, prodaju, trgovinu ili distribuciju imovine LLC-a, dok su ostali članovi ograničeni u mogućnosti prodaje svojih dionica LLC-a, povlačenja iz tvrtke ili prijenosa članstva u tvrtki. Na taj način roditelji održavaju kontrolu nad imovinom i mogu ih zaštititi od financijskih odluka mlađih članova. Pokloni dionica mlađim članovima spadaju u porez na poklon, ali uz značajne porezne olakšice koje vam omogućavaju da date više, plus smanjite vrijednost svoje imovine. Evo kako to radi.

Nakon što osnujete obiteljsko LLC poduzeće prema pravnom postupku vaše države, možete započeti prijenos imovine. Tada odlučujete kako prevesti tržišnu vrijednost te imovine u LLC jedinice slične zalihama u korporaciji. Sada možete prenijeti vlasništvo nad svojim LLC jedinicama na svoju djecu ili unuke, kako želite. Evo gdje se porezne olakšice doista igraju: Ako ste direktor LLC-a, a vaša djeca nisu članovi uprave, vrijednost jedinica prenesenih na njih može se diskontirati prilično strmo, često i do 40% njihove tržišne vrijednosti, Ovaj popust se temelji na činjenici da bez prava upravljanja, LLC jedinice postaju manje tržišne. Sada vaši potomci mogu dobiti predujam za nasljedstvo, ali uz niži porezni teret nego što bi inače morali platiti porez na dohodak, a ukupna vrijednost vašeg imanja se smanjuje, što rezultira eventualnim nižim porezom na imovinu kada umrijeti.

Mogućnost diskontiranja vrijednosti jedinica koje se prenose na vašu djecu također vam omogućuje da im date poklone sniženih LLC jedinica, čime prelazite trenutni limit od 15.000 USD bez davanja poreza na poklon. Na primjer, ako želite pokloniti nekom od svoje djece ne-upravljačke dionice LLC jedinica koje se procjenjuju na 1000 USD svaka, možete primijeniti 40% popusta na vrijednost (svodeći vrijednost svake jedinice na 600 USD). Sada umjesto prijenosa 15 dionica prije nego što platite porez na poklon, možete prenijeti 25 dionica. Na ovaj način možete davati značajne poklone bez poreza na poklone, sve dok umanjujete vrijednost svog imanja i snizite eventualni porez na imovinu s kojim će se suočiti njegovi nasljednici.

Što mogu prenijeti u LLC?

Možete prenijeti gotovo bilo koju imovinu u LLC, a zatim tu imovinu proslijediti svojoj djeci i unucima. Tipična imovina uključuje:

• Gotovina - novac možete prenijeti s osobnih bankovnih računa u LLC, a zatim ga rasporediti među članovima LLC-a.
• Vlasništvo - možete prenijeti vlasništvo nad zemljištem i građevinama izgrađenim na tom zemljištu u svoje LLC preduzeće. Prije takvog prijenosa potražite bilo kojeg nositelja hipoteke, jer će vam možda trebati njihovo odobrenje.
• Osobni posjed - u svoje LLC možete prenijeti vlasništvo nad automobilima, zalihama, plemenitim metalima, umjetničkim djelima ili drugim značajnim stvarima.

Donja linija

Obiteljsko LLC preduzeće moćan je alat za upravljanje vašom imovinom i prosljeđivanjem ih svojoj djeci. Možete zadržati kontrolu nad svojim imanjem tako što ćete se imenovati za upravitelja LLC preduzeća, pružajući značajne porezne olakšice i sebi i svojoj djeci. Budući da je planiranje vlasništva vrlo složeno, a propisi koji uređuju LLC preduzeća razlikuju se od države do države i razvijaju se tijekom vremena, uvijek provjerite kod financijskog savjetnika prije nego što formalizirate svoj LLC plan.