Kako mogu izračunati dobitke i / ili gubitke kada prodajem zalihe?

Za početak morate znati vašu cijenu troškova ili cijenu koju ste platili za dionicu. Ako niste zabilježili ove podatke, trebali biste imati potvrdu izvršenja narudžbe i / ili izvod računa koji pokriva datum kupnje s kupoprodajnom cijenom. Zatim određujete prodajnu cijenu dionica iz potvrde o izvršenju naloga i / ili izvoda vašeg računa za posredovanje. Razlika između kupovne i prodajne cijene je vaš dobitak ili gubitak po dionici, koji vam se, pomnoženo s brojem uključenih dionica, daje u ukupnom iznosu od dolara za transakciju. Ako želite dodatno usavršiti ovaj broj, možete dodati i oduzeti brokerske provizije povezane s ukupnim iznosom kupovine dionica i ukupnim iznosom prodaje dionica.

Dalje, ako se dionica nalazi na oporezivom računu (ne-IRA ili ne-umirovljenje), morat ćete razmotriti i porezne posljedice. Prema važećem američkom poreznom zakonu. Ako dionice držite manje od jedne godine, kapitalni dobitak / gubitak smatrat će se kratkoročnim i izračunavat će se kao obični prihod (gubitak) za porezne svrhe. Ako dionice držite više od jedne godine i ostvarujete kapitalni dobitak, ona će u većini slučajeva biti podložna trenutnom porezu na dobit od 15%.

Pogledajmo primjer izrade dobitka / gubitka zaliha. Pretpostavimo da 1. kolovoza 2016. kupite 100 dionica dionica XYZ-a za 20 USD po dionici i prodate 50 dionica ovog holdinga 13 mjeseci kasnije 1. rujna 2017. za 25 USD po dionici. Na osnovi dionice imate dugoročni dobitak od 5 USD po dionici. Pomnožite ovaj iznos s 50 dionica i imate dugoročni kapitalni dobitak (15% porezne stope) od 250 USD (50 x 5 USD).

Ulagači moraju imati na umu da, ako se dionica podijeli, moraju u skladu s tim prilagoditi i svoju trošak. Na primjer, ako je otkupna cijena dionice iznosila 25 USD, a podijelila je 2 za 1, osnova troška prilagodila bi se 12, 50 USD po dionici. (Da biste saznali više, pogledajte Razumijevanje podjela dionica .)

Savjetnik Uvid

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Prvi korak za utvrđivanje dobitaka ili gubitaka je utvrđivanje osnovice troškova. Vaša osnova troškova obično je ono što ste platili za dionicu plus bilo kakve provizije / naknade koje ste platili da biste ga kupili. Na primjer:

Kupili ste 10 dionica XYZ dionica po 100 USD po dionici = 1000 USD.

Platili ste 50 USD provizije svom brokeru.

Ukupno plaćeno je 1.050 USD, što je vaš trošak. Podjela 1.050 USD na 10 (broj dionica koje posjedujete) jednaka je vašoj osnovi troškova po dionici.

Zatim morate prilagoditi svoju osnovu za dividende primljene od zaliha koje su reinvestirane. Recimo da je vaša dionica platila 100 USD dividende na koje ste nakon toga platili porez putem obrasca 1099-DIV. Sada možete prilagoditi bazu prema gore:

1.050 USD + 100 = nova osnova od 1.150 USD.

Razlika u prihodima od prodaje bit će vaš dobitak ili gubitak.