Kako nove promjene poreza potiču 529 ulaganja

29. svibnja je Dan nacionalne štednje na fakultetima, dan koji ističe 529 planova koji pomažu obiteljima da se spreme za koledž (na kraju krajeva je 5/29). U sklopu obilježavanja, brojne države nude nagrade i sadržaje za poticanje novih računa. Primjerice, plan Nebraske Nest 529 ponudio je 100 USD bonusa na prvih 100 novih računa otvorenih do kraja svibnja, a plan California ScholarShare 529 nudi 50 USD za nove račune otvorene do 1. lipnja.

Štedjeli bi trebali znati da je novi porezni zakon za 2017. donio neke velike promjene za porezne obveznike, uključujući ažuriranja pravila za 529 planova štednje za fakultete. Ovi planovi, osmišljeni kako bi pomogli roditeljima da uštede troškove školovanja na porezu za svoju djecu, prošireni su kako bi pokrili uštede za K-12 obrazovanje. Prema izvješću Wall Street Journal-a, ta promjena i pad od drugih poreznih smjena, poput ograničenja odbitaka za državne i lokalne poreze, znače da bi doprinosi tim planovima uskoro mogli postati korak.

To bi bio dodatni potez; ti su planovi rasli i prije novog zakona. Kroz treće tromjesečje 2017. godine 529 aktiva plana poraslo je na 282 milijarde dolara, u odnosu na 276 milijardi USD u prethodnom tromjesečju. Evo detalja o tome kako se porezne promjene odigravaju za roditelje i ostale koji plaćaju obrazovanje putem 529 planova.

Faktor odbitka poreza

Evo zašto bi nova ograničenja odbitka državnog i lokalnog poreza (SALT) mogla potaknuti 529 planova: Od 2018. odbici za SALT bit će ograničeni na 10 000 USD. Za roditelje koji žive u otprilike tri desetine država koje nude odbitak poreza na dohodak ili kredit za 529 doprinosa iz plana koji su napravljeni za taj plan države, te porezne olakšice mogu biti način da se suprotstave novoj granici odbitka za SALT i pronađu drugačiji put do minimalizirati poreznu obvezu.

Ako ste roditelj iz 529 plana ili mislite otvoriti jedan od ovih računa, možda će to biti više poticaja za sada kao ikad prije. Samo budite sigurni da ste u stanju koje nudi ove odbitke i da ste odabrali pravi plan. Kliknite ovdje da biste provjerili stanje na usporednoj ljestvici Savingforcollege.com.

Dodatne mogućnosti za 529 štednih planova

Prije toga 529 planova bilo je rezervirano za troškove visokog obrazovanja. Ti troškovi uključuju školarinu i pristojbe, sobu i pansion te računalni softver ili opremu koju studenti smatraju potrebnom. Služba za unutarnje prihode (IRS) ograničila je korištenje 529 novčanih sredstava koledžima i sveučilištima koja ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u saveznim programima pomoći studentima. Povlačenja korištena za ove kvalificirane troškove bila su oslobođena poreza.

Prema novom poreznom zakonu, roditelji također mogu povući porez na uštedu sa 529 računa da bi platili školarinu u privatnim ili vjerskim školama za obrazovanje u K-12. Za razliku od koledža, ta povlačenja su ograničena na 10.000 USD godišnje.

U tom pogledu promjena čini 529 planova sličnih manje korištenom računu Coverdell Education štedionice (ESA). Ovi računi omogućili su roditeljima uštedu novca kako na fakultetima tako i na troškovima vezanim za osnovno, srednje ili srednje obrazovanje. Velika razlika, međutim, leži u tome koliko roditelji mogu uštedjeti u 529 u odnosu na Coverdell ESA.

Coverdell račun ograničava roditelje na uštedu 2000 dolara godišnje za svoje dijete ili drugog kvalificiranog korisnika sve dok primatelj ne navrši 18 godina. S planom 529 limiti doprinosa značajno su izdašniji. IRS omogućava roditeljima da doprinesu planu onoliko koliko je potrebno da plati troškove kvalificiranog obrazovanja svog korisnika. Ukupni dopušteni saldo određuje sam plan, na temelju prosječnih troškova sudjelovanja u državi koja sponzorira plan (pogledajte „Ne možete položiti neograničen iznos“, u nastavku).

Još jedna važna odrednica ESER-a Coverdell je da ne mogu svi pridonijeti jednom od ovih planova. Za 2018. doprinos dopuštaju pojedinačni podnositelji s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom manjim od 110 000 USD i manjim od 220 000 USD za bračne parove koji podnose zajednički povrat. Za 529 planova ne postoji ograničenje prihoda. Iako bi početni prijedlozi porezne reforme u potpunosti eliminirali Coverdell ESA, ovi planovi i dalje su mogućnost uštede na fakultetima za roditelje koji ispunjavaju uvjete.

Novi porezni zakon omogućuje štedišama da prenose 529 imovine na ABLE račune, sve dok slijede ograničenja za godišnje depozite na ABLE. Ove račune nepovoljne za porez mogu koristiti zaštitni štednjaci bez utjecaja na njihovu podobnost za ključne pogodnosti, poput Medicaida (primjenjuju se neka ograničenja ukupne bilance, pa provjerite kod financijskog savjetnika). Kroz treći kvartal 2017. godine 529 sredstava na računu ABLE poraslo je na 48, 5 milijuna USD na 13.190 računa.

Prednji utovari 529 planova i poreza na poklon

Iako IRS ne određuje postavljeni iznos u iznosu od 529 doprinosa za plan, roditelji moraju imati na umu jedan broj: ograničenje isključenja poreza na poklon. Za 2018. godinu ograničenje isključenja poreza na poklon (što znači iznos koji možete dati pojedincu bez pokretanja poreza na poklon) iznosi 15.000 dolara. Ako, primjerice, imate troje djece s tri plana štednje od 529, svakom od njih možete dati 15.000 dolara bez plaćanja poreza na poklone. Bračni parovi koji podnose zajednički povrat mogu udvostručiti taj iznos po djetetu. Djed i baka i ostali članovi obitelji također mogu doprinijeti isti iznos. Za usporedbu s ESA Coverdell ESA, ukupni godišnji limit doprinosa je ograničen na 2000 dolara, bez obzira na to tko daje doprinose.

Postoji jedan način da se da još više, a da se ne pokrene porez na poklon: Doprinosi mogu unaprijed učitati djetetovo 529 tako što će odjednom platiti doprinose u vrijednosti od pet godina (75.000 USD) odjednom. Nakon toga neće moći dati nikakve nove doprinose planu dok ne prođe pet godina, ali to znači da račun ima više godina da koristi od složenih kamata na štednju i potencijalno brže raste.

Drugi način zaobilaženja poreza na darove je plaćanje školarine izravno u djetetovoj školi. Sve dok student osobno ne dobije novac, to se ne računa kao poklon. Naravno, direktnim plaćanjem, a ne štedeći novac u 529, žrtvujete bilo koji potencijalni povrat koji bi on zaradio. (Za više detalja, pogledajte zašto biste trebali učitati plan 529. )

Ne možete položiti neograničen iznos

Razni planovi i države ograničavaju koliko novca može biti u 529 planova za pojedinog korisnika. Na primjer, fond CollegeCounts 529 u Alabami ograničava doprinose do točke „sve salde računa u planovima Alabame za istog korisnika dosežu 400 000 dolara.“ Plan Ivy InvestEd 529 u Arizoni postavlja granicu od 453 000 dolara, a dva plana države New York, plan uštede od 529 savjetnika i plan uštede na fakultetu 529 - izravni plan, ograničite na 520.000 USD. Kliknite ovdje za popis Savingforcollege.com. Imajte na umu da ako vaše dijete ima više od jednog 529 plana iz različitih izvora, kao što je onaj od bake i djeda i jedan od roditelja, ukupan broj svih planova mora biti ograničen. (Za više, pogledajte Top tvrtke koje upravljaju 529 planova .)

Povlačenja zbog neobrazovanja i dalje rezultiraju poreznom kaznom

IRS je uvijek bio čvrst oko toga za što se može koristiti 529 planskih sredstava. Povlačenja koja su napravljena za troškove koji nisu fakultetsko obrazovanje ili koji prelaze preko onoga što je potrebno za plaćanje troškova obrazovanja podliježu saveznom porezu na dohodak, zajedno s 10% kazna prijevremenog povlačenja. To se nije promijenilo novim poreznim zakonom.

Ako vaše dijete ne iskoristi sav planirani novac od 529 ili odluči da ne ide na fakultet, možda će vam doći u iskušenje da podignete svoju štednju i preuzmete porezni porez. Bolje rješenje je, međutim, novac prenijeti drugom korisniku, što može uključivati ​​drugo dijete, člana obitelji, vašeg supružnika ili čak sebe. To omogućava uštedama da i dalje rastu bez poreza. Novac od 529 može se prenijeti i na račun ABLE za istog korisnika ili drugog člana obitelji.

Donja linija

Ako još niste otvorili plan uštede od 529 jer su vaša djeca mlada, novi porezni zakoni nude značajnu motivaciju za to. Imajte na umu da pažljivo usporedite opcije plana jer od vas nije potrebno spremanje u planu matične države. Imajte na umu da ako vam država nudi odbitak poreza na dohodak ili kredit za doprinos na računu 529, to se vjerojatno odnosi samo na državni plan. I, naravno, morate živjeti u državi koja ima porez na dohodak države.