Kako koristiti porezne lotove za plaćanje manje poreza

Niz poreznih računa posljednjih godina, koji je kulminirao Zakonom o porezima i smanjenju radnih mjesta iz 2017., dao je ulagačima ogromnu priliku za uštedu na dugoročnom kapitalnom dobitku i dividendi. Ali način da u potpunosti iskoristite ove promjene je korištenje poreznih skupina u upravljanju kupovinom i prodajom investicija i prijavljivanju tog prihoda IRS-u.

Vrijednosni papiri kupljeni u jednoj transakciji nazivaju se "puno" za porezne svrhe. Drugim riječima, porezna skupina je evidencija svih transakcija i njihovih poreznih implikacija (datumi kupnje i prodaje, trošak temelja, prodajna cijena) koji uključuju posebno vrijednosno papir u portfelju. Razmišljanje o poreznim partijama može pomoći investitoru da donese strateške odluke o tome koju imovinu prodati i kada, što donosi veliku razliku u porezima koji se duguju tim investicijama.

Trenutne porezne stope

Sadašnje stope, koje su uvedene Zakonom o porezu i smanjenju radnih mjesta, trebaju ostati na snazi ​​do 2025. godine.

Porezna stopa na dugoročni kapitalni dobitak doseže 20% za pojedine podnosioce podataka koji u 2019. zarade više od 434, 550 USD ili više; za bračne ljude koji zajedno podnose zahtjev, to je 488.850 USD. Stopa pada na 15% za one koji zarađuju između 39.376 i 434.550 USD (78.751- 488.850 $ za parove) i 0% za one čiji je prihod ispod tih minimuma. Da bi postigao ove stope, filer je morao posjedovati investiciju najmanje jednu godinu.

Kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se kao obični dohodak. Zakonom je uspostavljeno sedam uzoraka poreza na dohodak u rasponu od 10% za primatelje s niskim primanjima do 37% za najbolje plaće.

Ispod je kratak pogled na to kako će se vaše dividende, kratkoročni kapitalni dobici i dugoročni kapitalni dobici oporezivati ​​na vaše dionice, obveznice i uzajamne fondove, ovisno o vašem poreznom razredu.

Uz stope navedene u tablici, porezni obveznici s većim dohotkom
također će morati platiti dodatnih 3, 8% neto poreza na dohodak od ulaganja.

Kao što možete vidjeti iz grafikona, kratkoročni kapitalni dobici pod najmanje su povoljnim poreznim tretmanom i treba ih izbjegavati u većini slučajeva. Važno je napomenuti da se snižena stopa poreza na dividende odnosi samo na kvalificirane dividende. To jest, snižena stopa se ne primjenjuje ako dividenda ne bude primljena na jamstvo koje se drži najmanje 60 dana tijekom razdoblja od 121 dana, počevši od 60 dana prije datuma ex-dividende.

ključni dijelovi

• Porezni uložak je evidencija svih transakcija i njihovih poreznih implikacija (datumi kupnje i prodaje, osnova troškova, prodajna cijena) koji uključuju posebno vrijednosno papir u portfelju.
• Razmišljanje o poreznim partijama može pomoći investitoru da donese strateške odluke o tome koju imovinu prodati i kada u poreznoj godini.
• Konkretno, vaš način odabira troškova može imati značajan utjecaj na izračunavanje kapitalnih dobitaka i gubitaka i značajno utjecati na porez koji duguju na ta ulaganja.

Kako prijaviti dobitke i gubitke

Obrazac 1099-DIV razgrađuje uobičajene i kvalificirane dividende za vas u porezne svrhe.

Morate pratiti svoj izvorni osnovni trošak vrijednosnih papira koje ste kupili kako biste izvještavali o kratkoročnim i dugoročnim dobicima za godinu, što se vrši na obrascu koji se zove Raspored D-kapitalnih dobitaka i gubitaka.

Prilikom izračunavanja kapitalnih dobitaka, prvobitno se iskazuju kratkoročni dobici i gubici, a zatim se priznaju dugoročni dobici i gubici. Zatim možete umrežiti dva rezultata zajedno kako biste izračunali svoj ukupni rezultat.

Pazite da izbjegnete pravilo pranja, što bi moglo spriječiti gubitak ako ste kupili dionice istog vrijednosnog papira u roku od 30 dana.

Korištenje poreza puno na svoju prednost

Vaš način odabira troškova može imati značajan utjecaj na izračunavanje kapitalnih dobitaka i gubitaka prilikom prodaje dionica.

Za dionice uzajamnog fonda postoje tri uobičajena načina za prepoznavanje osnovice troškova dionica koje prodajete:

• FIFO (prvi ulazak, prvi izlazak)
• metoda prosječnog troška
• metoda specifičnog udjela

Za pojedinačne dionice i obveznice možete koristiti:

• FIFO
• LIFO (zadnji u, prvi izlazak)
• metoda specifičnih dionica

Većina ljudi odabire FIFO metodu jer je zadana u većini softverskih paketa i prikladna je za praćenje troškova. No pogledajte kako metoda specifičnih dionica može vam pomoći da minimizirate dobit u usporedbi s onim standardnim FIFO ili LIFO metodama. To se podrazumijeva odabirom određenih poreznih skupina.

Pretpostavimo, na primjer, da ste u poreznom razredu od 32% i obavili ste sljedeće kupnje XYZ dionica tijekom dvogodišnjeg razdoblja.

Pretpostavimo da trebate prodati 800 dionica XYZ-a i želite smanjiti porezne posljedice:

Ukupno 2.140 dolara

Prema FIFO metodi, prodali biste prvih 800 dionica koje ste kupili prije dvije godine, što je rezultiralo dugoročnim dobicima od 20 000 USD, s porezom na račun 3000 dolara. Ako umjesto toga odlučite prodati određenu poreznu seriju, prvo možete prodati svoje najskuplje dionice, iako su se one održavale kratkoročno, a još uvijek imaju niži porezni račun od 2.140 USD.

Strategije za minimiziranje poreza

Praćenje vrijednosnih papira putem poreznog lota odličan je način da se smanji porez koji dugujete na dobit. Imajte na umu da to zahtijeva od vas da vodite točne evidencije i uvijek prvo prodajte svoje pozicije s najvišim troškovima.

Ostali načini minimiziranja poreza:

• Izbjegavajte kratkoročne dobitke. Ovo je dobro opće pravilo. U skladu s tim, ponekad ima smisla prvo prodati noviju poziciju, ako to znači znatno manji kapitalni dobitak.
• Izbjegavajte sredstva sa visokim prometom i zalihe. Oni stvaraju provizije, transakcijske troškove i veće porezne obveze. Ako ćete puno trgovati, provjerite vrijedi li svaka odluka s porezne perspektive.
• Koristite sredstva koja se upravljaju porezom. Ti uzajamni fondovi strukturirani su za smanjenje porezne obveze. Njihovi menadžeri ulažu u iste zalihe kao i drugi fondovi, ali nastoje smanjiti raspodjelu kapitalnih dobitaka na kraju godine smanjenjem kupovine i prodaje unutar fonda.
• Prodajte svoje gubitnike. Skupite svoje gubitke i upotrijebite ih za nadoknadu dobiti. Ne bojte se generirati gubitke koji nose u budućnosti.

Donja linija

Na prodaju vrijednosnog papira postoji određeni broj načina utvrđivanja vašeg dobitka ili gubitka. Morate odrediti metodu koja najbolje radi za vas i držati se toga. Iako bi "prvi", "prvi" mogao biti najlakši za izračunati i pratiti, možda nije uvijek i najpovoljniji.

Ako iskoristite prednost metode određenog udjela, obavezno dobijte pisanu potvrdu od vašeg brokera ili skrbnika u kojoj se prihvaćaju vaša prodajna uputstva.