Definicija troškova kamata
Kamatni trošak je kumulativni iznos kamate koju dužnik plaća na dužničku obvezu tijekom trajanja zajma. U hipotekarnim kreditima za potrošače, ovaj iznos treba uključiti sve bodove plaćene za smanjenje kamatne stope na kredit, jer su bodovi na snazi unaprijed plaćene kamate.
Uz to, sve negativne bodove ili rabate koje zajmodavac plaća zajmoprimcu treba oduzeti od troškova kamata, jer su u stvari povrat budućih kamata koje će dužnik platiti na kredit. Kamata se plaća na dug uz otplatu glavnice.
Osnove troškova kamata
Trošak kamate jedna je mjera ekonomičnosti zajma ili interne stope prinosa. Međutim, i druge mjere - poput naknada za zajmodavca i prethodnih troškova, uključujući troškove zatvaranja zajma, porezne olakšice i posljedice, glavničko smanjenje i oportunitetne troškove u obliku stopa ponovnog ulaganja - također bi trebale biti uključene u detaljnu analizu izbora kredita.
Trošak kamata igra se različitim potrošačkim financijskim obvezama, uključujući hipoteke, studentske i auto kredite i kreditne kartice. Troškovi kamate također su važni u obzir za pozajmice poduzeća kao što su komercijalni papiri, revolving kreditne linije i dugoročni bankarski zajmovi, obveznice i troškovi zakupa, također, pod utjecajem troška kamata.
Banke snose i troškove kamata kada kreditnim depozitorima priznaju kamate na svoje bankovne račune.
Izračun troškova kamate
Trošak kamate može biti naveden kao godišnja postotna stopa (travanj). Ali kako biste točno razumjeli svoje financijske obveze, važno je razumjeti na koji način zajmodavci izračunavaju kamatu koja se akumulira na vašem kreditu. Kamate se mogu naplaćivati svakodnevno, mjesečno ili kvartalno. Uz to, neki zajmodavci nude zajmove za koje se trošak kamate ne isplaćuje u početnom razdoblju, već se umjesto toga dodaje neizmireni iznos koji dužnik duguje.
Kamatni trošak može se fiksirati na referentni vrijednosni papir, poput 10-godišnje američke državne obveznice, tijekom trajanja zajma ili plutajućeg (koji se također naziva varijabilnim). Kamatni trošak na dug sa stopama koje se povremeno prilagođavaju vezan je formulom s referentnom kamatnom stopom poput Londonske međubankarske ponuđene stope (LIBOR).
Za dugove s promjenjivim kamatnim stopama, zajmodavci često uključuju odredbe koje pružaju određenu mjeru zaštite od ekstremnih fluktuacija u kamatnim troškovima nudeći ograničenja kamata. Oni obično sadrže i podove kako bi se zajmodavcu osigurala minimalna prihvatljiva stopa kamate.
Kamatni trošak i porezi
Određene vrste troškova kamata tretiraju se za porezne svrhe povoljno u nekoliko jurisdikcija. Oni uključuju plaćanja kamata na hipotekarni dug na kuće i plaćanja kamata za studentske zajmove (obje su podložne ograničenjima i isključenjima), a za korporacije plaćanje kamata na dugove poput zajmova i obveznica.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.