Je li oporeziva dobit od dividende?

Prihod od dividendi oporezuje se, ali oporezuje se na različite načine, ovisno o tome jesu li dividende kvalificirane ili nekvalificirane. Ulagači obično smatraju da su dionice ili uzajamni fondovi koji plaćaju dividendu privlačni jer povrat ulaganja (ROI) uključuje dividendu uvećanu za svaki rast tržišne cijene.

Kvalificirana dividenda oporezuje se po nižoj dugoročnoj stopi poreza na dobit, umjesto po višoj poreznoj stopi koja se koristi na redoviti dohodak pojedinca. Da bi bila podobna za ovu posebnu poreznu stopu, dividendu mora isplatiti američka kompanija, tvrtka u posjedu SAD-a, strana kompanija s prebivalištem u zemlji koja ispunjava uvjete za beneficije prema američkom poreznom ugovoru ili dionice stranih kompanija koje mogu biti lako se trguje na glavnom američkom tržištu dionica.

Te dividende također moraju udovoljavati uvjetima razdoblja držanja. Zalihe se moraju držati više od 60 dana tijekom razdoblja od 121 dana, počevši 60 dana prije datuma ex-dividende. U slučaju povlaštenih dionica, dionica se mora držati više od 90 dana tijekom razdoblja od 181 dana počevši 90 dana prije datuma isplate dividende, ako dividende dospijevaju u razdoblju dužem od 366 dana.

Kvalificirane dividende su neoporezive za pojedince u poreznim okvirima od 10% i 12% (ili onima koji zarađuju manje od 39.375 USD godišnje). Za pojedince u poreznim okvirima od 22%, 24%, 32% i 35%, dividende primaju poreznu stopu od 15%. Dividende se oporezuju po stopi od 20% za pojedince čiji prihod prelazi 434 500 USD (za one koji padaju u porezni okvir od 35% ili 37%). Nekvalificirane dividende ili dividende koje ne ispunjavaju ove uvjete tretiraju se kao kratkoročni kapitalni dobici i oporezuju se po istim stopama kao i redoviti dohodak pojedinca.

Savjetnik Uvid

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Generalno gledano, prihod od dividende oporezuje se. Pod pretpostavkom je da nije raspodijeljen na računu za umirovljenje, kao što je IRA, plan 401 (k), itd., U kojem slučaju ne bi bio oporezivan. Evo dva uobičajena primjera poreza na dobit od poreza:

Ako posjedujete dionice, primjerice ExxonMobil, i primate kvartalnu dividendu (u gotovini ili čak ako je reinvestirana), to bi bio oporezivi prihod od dividende.

Ili, na primjer, recimo da posjedujete udjele u uzajamnom fondu i on svakog mjeseca raspodjeljuje prihod od dividendi. Te bi se dividende također smatrale oporezivim dohotkom od dividendi.

Opet, oba ova primjera odnose se na dividende primljene na računima koji ne idu u mirovinu.