Metoda očekivanog trajanja života
Metoda očekivanog trajanja života je metoda izračunavanja plaćanja pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) tako da se podijeli saldo ili ukupna vrijednost mirovinskog računa prema predviđenom trajanju osiguranja. Ovo je najlakša metoda rane distribucije za izračunavanje.
BREAKING DOWN Metoda očekivanog trajanja života
Metoda očekivanog trajanja života je također poznata kao metoda minimalne distribucije ili RMD. Ona koristi faktore životnog vijeka IRS-a, zajedno s vrijednošću IRA-e u godini distribucije prije povlačenja te godine. To je, dakle, varijabilna metoda, a ako se nečija vrijednost IRA povećava ili smanjuje, godišnji iznos distribucije povećavat će se ili smanjiti u skladu s tim. To je slučaj i kada je riječ o nečijem životnom vijeku.
Postoje dvije vrste očekivanog trajanja života: metoda određena terminom i metoda ponovnog izračuna. Tablice IRS-a pomažu u određivanju životnog vijeka vlasnika ili zajedničkih životnih očekivanja vlasnika i korisnika.
U metodi koja je određena terminom, distribucija ili povlačenje s računa umirovljenja temelji se na očekivanom životnom vijeku osiguranika u vrijeme prvog povlačenja. Sa svakom narednom godinom, račun se neprestano troši jer se životni vijek smanjuje za jednu godinu. Račun za umirovljenje će napokon biti potpuno prazan nakon što anuant dosegne svoju životnu dob. Stoga je moguće da će anuant u potpunosti proraditi kroz svoja sredstva ako nadživi svoj životni vijek. Kako bi nadomjestili rizik od prekomjernog anuiteta, neki odabiru metodu ponovnog izračuna, koja se razlikuje od metode određenoj po terminima tako što se svake godine godišnje izračuna godišnji životni vijek renteta. U ovom slučaju, anuanti povlače što je manje moguće sa svojih računa, premda ako nečiji korisnik prerano umire, morao bi preurediti podizanje novca samo na temelju vlastitog životnog vijeka.
Primjer stvarnog svijeta metode očekivane životne dobi
Pogledajmo slučaj 54-godišnje samohrane žene koja je odabrala termin-određenu metodu povlačenja životnog vijeka. U ovom scenariju, ako žena želi početi primati IRA raspodjelu u 2019. godini, prvo mora izračunati ukupnu vrijednost računa na dan 31. prosinca 2018. i njezin životni vijek prema IRS Publikaciji 590 Dodatak C. Ako je vrijednost računa 100 000 USD i životni vijek je 30, 5 godina, iznos koji svake godine može dobiti u distribucijama iznosi 3.278, 69 dolara. Sljedeće godine, sada 55-godišnjakinja, 31. prosinca ponovno će zabilježiti stanje na računu i podijeliti iznos s 29, 6, svojim novim životnim vijekom. U osnovi, što starija osoba postaje, kraći je životni vijek, iako ta veza nije linearna.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.