Donošenje supružničkih IRA doprinosa
Donošenje supružničkih doprinosa IRA važan je način stvaranja gnijezda jaja za umirovljenje vaše obitelji ako je zaposlen samo jedan supružnik. Ljudi bez plaćenog posla uglavnom nemaju pravo na doprinos poreznim mirovinama, kao što su IRA-i, jer nemaju zaradu za financiranje. Međutim, postoji iznimka za oženjene, neradne osobe čiji su supružnici zaposleni, pod uvjetom da oboje ispunjavaju određene uvjete.
Ako to učine, bračni par može dati poseban doprinos IRA-u u ime supružnika koji ne radi ili supružnika koji ima malo prihoda, koristeći prihode zaposlenog supružnika. Poznati su kao supružnički IRA doprinosi, a ovdje su pravila koja se na njih odnose:
Ključni odvodi
- Ako je jedan supružnik zaradio dohodak, obitelj može dati doprinose IRA-u za supružnika koji ne radi.
- Tradicionalne I Roth IRA-e imaju iste granice doprinosa, ali različite zahtjeve za prihvatljivost temeljene na dohotku.
- IRA-e vašeg i supružnika moraju se držati odvojeno u svakom od vaših imena. IRA-i se ne mogu postaviti kao zajednički računi.
Ispunjavanje doprinosa za supružničke IRA-e
Ako ste zaposleni supružnik i obitelj želi dati IRA doprinos za svog supružnika, morate:
- Stekli su prihod ili drugu podobnu naknadu koja je barem toliko koliko iznosi vaš ukupni doprinos svojim IRA-ima
- Podnesite zajedničku prijavu poreza na dohodak s supružnikom
Dobne granice
Ako želite financirati tradicionalni IRA za svog supružnika, on mora biti mlađi od 70½ u godini za koju se doprinos daje. Za doprinose Roth IRA-a ne primjenjuju se dobne granice.
Ograničenja doprinosa za tradicionalne IRO-ove
Za 2019. pojedinačni limit doprinosa iznosi 6 000 američkih dolara za Amerikance mlađe od 50 godina, 7 000 dolara za sve osobe starije od 50 godina. Sav taj novac mora poticati iz zarađenog dohotka ili druge podobne naknade; ne možete više doprinijeti IRA-u (ili vlastitom) supružnika više nego što ste zaradili za tu godinu.
Možete iznijeti te iznose za svaki od IRA-a u iznosu od najviše 12.000, 13.000 ili 14.000 USD u 2019. - ovisno o tome je li oboje ili oboje kvalificirano za nadoplatni doprinos u dobi od 50 godina.
Granice naknade, samo za Roth IRAs
Nema ograničenja u tome koliko prihoda možete zaraditi i još uvijek ispunjavate uvjete za financiranje tradicionalnog IRA-a, iako što više zaradite, to ćete dobiti manji odbitak poreza. Međutim, ako želite doprinijeti Roth IRA-u za svog supružnika (ili sebe), postoje ograničenja prihoda.
Za 2019. bračni par koji podnosi prijavu zajedno s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) u iznosu od 193.000 USD ispunjava uvjete za doprinos punog iznosa svakom od svojih Roth IRA-a (6.000 USD po osobi, 7.000 USD za one 50 ili starije). Parovi s primanjima između 193.000 i 202.999 dolara mogu dati djelomični Rothov doprinos. Nakon što njihov prihod premaši 203.000 USD, više se ne kvalificiraju za Roth IRA-e.
odbici
Ako ne sudjelujete u planu koji sponzorira poslodavac, kao što je 401 (k), moći ćete odbiti puni iznos svog supružničkog doprinosa IRA-u za tradicionalni IRA. Ako vas pokriva plan sponzoriranog od strane poslodavca, vaša mogućnost odbitka bilo kojeg tradicionalnog doprinosa za IRA ovisi o vašem prihodu i vašem statusu prijave poreza. Ova su pravila objasnjena u publikaciji IRS 590-A koja se ažurira svake godine.
"Jedna od glavnih prednosti koju vidimo i najveći razlog koji vidim zbog doprinosa supružničkom IRA-u je porezna olakšica", kaže Bryan Ward, CFP®, CIMA®, sa ProCore savjetnicima u Newport Beachu, Kalifornija. "Mnogi parovi s kojima radimo su u višim poreznim razmacima i tražimo dodatne načine kako sniziti njihove poreze. Osim što smanjuje oporezivi dohodak bračnog para, pruža još jedno vozilo za uštedu u mirovini. "
Ako vi ili vaš supružnik imate 50 ili više godina, ispunjavate uvjete za dodavanje dodatnih doprinosa.
Ostala pravila
Na primjer, za razliku od redovnog računa ili štednog računa, supružnici ne mogu zajedno držati IRA-e. IRA kojoj doprinosite za supružnika mora biti na njihovo ime i porezni identifikacijski broj. Slično tome, svaka IRA koju sami uspostavite mora biti u vašem imenu i poreznom identifikacijskom broju.
Pored pravila posebno za supružničke IRA-e, postoje i neka koja se primjenjuju na IRA-e općenito:
- Doprinosi IRA-a moraju se izvršiti u gotovini (što uključuje čekove). Vrijednosni papiri, uključujući uzajamne fondove i dionice, ne smiju se koristiti za doprinos IRA sudionika.
- Doprinosi za poreznu godinu moraju biti deponirani ili poslani vašem skrbniku IRA-e do 15. travnja sljedeće godine. Obavezno nabavite potvrdu ako šaljete svoje priloge ili ih šaljete sljedivom poštom. Možda ćete trebati dostaviti dokaz o datumu slanja pošiljke ako vaš doprinos dođe do skrbnika / skrbnika IRA-e nakon 15. travnja. Imajte na umu da se za svaku godinu u kojoj rok pada na vikend, produži na sljedeći radni dan.
- Ne zaboravite navesti poreznu godinu na koju se vaš doprinos treba primijeniti. Skrbnici / skrbnici IRA-e obično polažu vaš doprinos za tekuću godinu, osim ako na čeku ili pratećoj dokumentaciji ne navedete da je doprinos za prošlu godinu.
- Ne morate dati svoj puni doprinos u jednom plaćanju. Umjesto toga, možete dati djelomične doprinose tijekom cijele godine, sve dok svi stignu do roka 15. travnja.
- Svoj doprinos IRA-u možete dati čak i nakon što podnesete prijavu poreza na dohodak za tu godinu, pod uvjetom da ispunite rok od 15. travnja.