Nedelektivni prilog
Nelektivni doprinosi su sredstva koja poslodavci odlučuju usmjeriti prema mirovinskim planovima koje sponzoriraju poslodavci, bez obzira da li zaposlenici daju svoj doprinos. Ti doprinosi dolaze izravno od poslodavca i ne oduzimaju se od plaća zaposlenih.
Ova razlika razdvaja nelektivni doprinos od odgovarajućeg doprinosa koji poslodavac daje ovisno o tome koliko novca oduzima od plaće zaposlenika i usmjerava ih u njihov mirovinski plan koji sponzorira poslodavac.
Objašnjen nelektivni prilog
Nelektivni doprinosi mogu varirati. Na primjer, tvrtka može odlučiti doprinijeti 30% plaće svakog zaposlenika prema njihovom mirovinskom programu koji sponzorira poslodavac. To znači da bi poslodavac na svoj pojedinačni račun doprinosio 30 centi za svaki dolar koji zaposlenik zaradi. Poslodavci su slobodni mijenjati te cijene onako kako smatraju prikladnim za svoje organizacije. Međutim, nelektivni doprinosi ne mogu prijeći godišnja ograničenja doprinosa koja je postavljena u IRS-u.
Prednosti davanja nelektivnih doprinosa
Neobavezni doprinosi oporezuju se porezom i mogu potaknuti veći broj zaposlenika na sudjelovanje u mirovinskom planu tvrtke. Odluka o pružanju potpuno nelektivnih doprinosa može također omogućiti mirovinske planove uz zaštitu sigurne luke, što izuzima planove testiranja nediskriminacije pod mandatom vlade.
IRS provodi ove testove kako bi osigurao da planovi budu dizajnirani tako da omoguće svim zaposlenicima, umjesto da favoriziraju visokokompenzirane. Davanje nelektivnih doprinosa može pomoći poslodavcima da ispune taj cilj, a istovremeno ostaju u skladu s vladinim pravilima.
Da bi IRS dobio sigurnu luku, nelektivni doprinosi poslodavaca moraju iznositi najmanje 3%. Prije kraja planske godine, tvrtka može odlučiti izabrati odredbe o sigurnoj luci poput davanja neselektivnih doprinosa za sljedeću godinu. Oni također mogu odlučiti da će izabrati odredbe o sigurnoj luci za godinu 30 do 90 dana prije kraja te godine.
Izazovi davanja nelektivnih doprinosa
Ponuda neelektivnih doprinosa dolazi s dodatnim administrativnim troškovima i možda neće biti izvediva za sve poslodavce. Davanje nelektivnih doprinosa također znači ubacivanje novca u zadane fondove za zaposlenike koji se ručno ne upisuju u plan i odabiru fond ili daju doprinose. Kao sponzori fiducijarnog plana, poslodavci bi trebali poduzimati pažnju u odabiru ovih sredstava.
Da bi to bilo jednostavnije, Zakon o mirovinskoj zaštiti iz 2006. godine zacrtao je Kvalificirane zadane alternative ulaganja (QDIA) i kako poslodavci mogu upisati radnike u ove fondove uz stjecanje zaštite u sigurnoj luci. QDIA se definiraju kao ciljni datumski fondovi (TDF-ovi) ili fondovi životnog ciklusa, uravnoteženi fondovi i profesionalno vođeni računi. U 2013. godini Ministarstvo rada donijelo je smjernice o odabiru pravog TDF-a za sudionike.
Međutim, ne smije se gledati na TDF kao konačnu mogućnost koja bi zadovoljila potrebe svih zaposlenika. Poslodavci i dalje trebaju temeljito pogledati svoju radnu snagu kako bi utvrdili odgovarajuća sredstva u izborniku plana i QDIA-i kako bi ostali u skladu s vladinim propisima i kako bi zaposlenici osigurali ugodnu mirovinu.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.