Offshore ulaganja: prednosti i nedostaci

Offshore ulaganja često su demonizirana u medijima, koja oslikava sliku ulagača koji utaju porez ilegalno skrivaju svoj novac nekom sjenovitom tvrtkom koja se nalazi na opskurnom karipskom otoku. Iako je istina da će uvijek biti slučajeva sjenovitih ugovora, velika većina investicija u podmorje savršeno je legalna.

Ulaganje u inozemstvo, unatoč skromnoj reputaciji, zakonit je i učinkovit način ulaganja u subjekte koji su dostupni samo izvan vaše matične države.

Offshore ulaganja: pregled

Offshore ulaganja odnose se na širok raspon investicijskih strategija koje iskorištavaju prednosti koje nude izvan matične zemlje ulagača. Ne nedostaje ulagačkih prilika koje nude ugledne offshore kompanije koje su fiskalno zdrave, vremenski testirane i, što je najvažnije, zakonske.

Ovisno o vašoj situaciji, offshore ulaganja mogu vam ponuditi brojne prednosti, uključujući porezne olakšice, zaštitu imovine i privatnost. Nedostaci uključuju povećani regulatorni nadzor na globalnoj razini i visoke troškove povezane s offshore računima.

Pros of Offshore Investiranje

Nekoliko je razloga zbog kojih ljudi ulažu u inozemstvo:

Porezne prednosti

Mnoge zemlje (poznate kao porezne oaze) nude porezne olakšice stranim ulagačima. Povoljne porezne stope u offshore zemlji dizajnirane su za promociju zdravog investicijskog okruženja koje privlači izvan bogatstvo. Za malenu zemlju s vrlo malo resursa i malo stanovništva, privlačenje ulagača može dramatično povećati gospodarsku aktivnost.

Ključni odvodi

• Ulaganje u inozemstvo prevazilazi mogućnosti mnogih, ali najbogatijih ulagača.
• Prednosti uključuju porezne olakšice, zaštitu imovine, privatnost i širi spektar ulaganja.
• Prekrivači uključuju visoke troškove i povećani regulatorni nadzor s kojim se suočavaju offshore jurisdikcije i računi.

Jednostavno rečeno, offshore ulaganja nastaju kada offshore investitori formiraju korporaciju u stranoj zemlji. Korporacija djeluje kao ljuska za račune ulagača, štiteći ih od većeg poreznog opterećenja koje bi nastalo u njihovoj matičnoj zemlji. Budući da korporacija ne sudjeluje u lokalnom poslovanju, na nju se ne nameće malo ili nikakav porez. Mnoge strane tvrtke uživaju i status oslobođeno od poreza kada ulažu na američka tržišta. Stoga bi ulaganje stranih korporacija moglo imati značajnu prednost u odnosu na ulaganja pojedinaca.

Zaštita imovine

Offshore centri su popularna mjesta za restrukturiranje vlasništva nad imovinom. Kroz trustove, zaklade ili postojeću korporaciju može se prenijeti vlasništvo nad pojedinim bogatstvom. Mnogi pojedinci zabrinuti zbog tužbi, ovrha zajmodavaca ili vjerovnika koji naplaćuju neizmirene dugove odlučuju prenijeti dio svoje imovine iz svojih osobnih posjeda entitetu koji ih drži izvan svoje matične države.

Obavljajući ove transfere vlasništva na papiru, pojedinci više nisu podložni napadajima ili drugim domaćim problemima. Ako je skrbnik rezident SAD-a, njihov status skrbnika omogućuje im da daju doprinose svom offshore povjerenstvu bez poreza na dohodak. Međutim, povjerilac fonda za zaštitu offshore imovine i dalje će se oporezivati ​​prihodom povjerenja (prihod ostvaren od ulaganja pod povjerenički subjekt), čak i ako taj prihod nije raspodijeljen.

povjerljivost

Mnoge offshore jurisdikcije nude dodatnu korist zakonodavstvom o tajnosti. Ove su države donijele zakone kojima se uspostavlja stroga korporativna i bankarska povjerljivost. Ako se izvrši povreda ove povjerljivosti, postoje ozbiljne posljedice za prekršiteljsku stranu. Primjer kršenja bankarske povjerljivosti je otkrivanje identiteta klijenta. Otkrivanje dioničara krši korporativnu povjerljivost u nekim jurisdikcijama.

Međutim, ova tajnost ne znači da su offshore investitori kriminalci s kojima nešto mogu sakriti. Također je važno napomenuti da će zakoni o priobalju omogućiti otkrivanje identiteta u jasnim slučajevima trgovine drogama, pranja novca ili drugih ilegalnih aktivnosti. S gledišta visokog ulagača, međutim, čuvanje podataka poput identiteta investitora u tajnosti tijekom nakupljanja dionica javnog poduzeća može ovom investitoru ponuditi značajnu financijsku (i pravnu) prednost. Visoki ulagači ne vole širu javnost znajući u što dionice ulažu. Multimilionerski investitori ne žele gomilu sitne ribe koja kupuje iste zalihe koje su ciljane za kupovinu dionica velikih količina. Mali pomfrit pokreće cijene.

Zbog toga što nacije ne moraju prihvatiti zakone strane vlade, offshore jurisdikcije su u većini slučajeva imune na zakone koji se mogu primjenjivati ​​tamo gdje investitor ima prebivalište. Američki sudovi mogu potvrditi nadležnost nad bilo kojom imovinom koja se nalazi unutar Granice SAD-a. Stoga je razborito biti siguran da imovina koju investitor pokušava zaštititi neće biti fizički zadržana u Sjedinjenim Državama. S druge strane (vidi dolje) imovina koja se čuva na računima u bankama i dalje je regulirana zakonom Sjedinjenih Država.

Diverzifikacija investicija

U nekim zemljama propisi ograničavaju mogućnosti međunarodnih ulaganja za građane. Mnogi investitori smatraju da takvo ograničenje koči uspostavljanje uistinu raznolikog portfelja ulaganja. Offshore računi su mnogo fleksibilniji, pružajući ulagačima neograničen pristup međunarodnim tržištima i svim većim burzama.

Povrh toga, postoje mnoge mogućnosti u zemljama u razvoju, posebno u onima koje započinju privatizirati sektore koji su ranije bili pod vladinom kontrolom. Kina je voljna privatizirati neke industrije, posebno zbog ulagača koji se slijevaju na najveće svjetsko potrošačko tržište.

Offshore jurisdikcije, poput Bahama, Bermuda, Kajmanskih ostrva i otoka Man, popularne su lokacije za koje se zna da nude prilično sigurne mogućnosti ulaganja.

Slabosti ulaganja u podmorje

Iako dominirajuća ulaganja i imovina u offshore jurisdikciji imaju koristi, postoje i nedostaci koje treba uzeti u obzir.

Povećavanje regulacijskog nadzora

Posljednjih godina američka vlada postaje sve svjesnija poreznih prihoda koji su izgubljeni zbog offshore ulaganja, te je stvorila preciznije i restriktivnije zakone koji zatvaraju porezne rupe. Prihodi od ulaganja od obale sada su fokus i regulatornih i poreznih zakona.

Američki Zakon o usklađenosti poreza na inozemni račun (FATCA) primjer je. FATCA zahtijeva da američki državljani kod kuće i u inozemstvu podnose godišnja izvješća o bilo kojem stanju na inozemnom računu.

Prema američkoj službi za unutrašnje prihode (IRS), građani i stanovnici SAD-a oporezuju se na njihov svijet prihod. Kao rezultat, investitori koji koriste obalna poduzeća kako bi izbjegli američki savezni porez na dohodak od kapitala mogu se progoniti zbog utaje poreza. Stoga, iako niži korporativni troškovi offshore kompanija mogu dovesti do veće dobiti za ulagače, IRS smatra da američkim poreznim obveznicima nije dopušteno izbjegavanje poreza prebacivanjem njihove pojedinačne porezne obveze na neki strani entitet.

Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) i Svjetska trgovinska organizacija (WTO) također imaju pravila koja zahtijevaju od banaka da prijavljuju podatke o svojim stranim kupcima, ali svaka se država poštuje tim zakonima na različite načine i u različitoj mjeri.

Još postoje rupe u porezima, ali većina se svake godine sve više smanjuje.

cijena

Offshore računi nisu jeftini za postavljanje. Ovisno o investicijskim ciljevima pojedinca i jurisdikciji koju odabere, možda će trebati pokrenuti offshore korporaciju, a to može značiti strme pravne takse i naknade za registraciju poduzeća ili računa. U nekim slučajevima investitori su dužni posjedovati imovinu (prebivalište) u zemlji u kojoj imaju offshore račun ili upravljaju holdingom.

Nadalje, mnogi offshore računi zahtijevaju minimalna ulaganja od 100 000 do milijun dolara. Tvrtke koje zarađuju novac olakšavajući offshore ulaganja znaju da njihovu ponudu traže vrlo bogati i da se u skladu s tim naplaćuju.

Posebna razmatranja

Više od polovice svjetske imovine i ulaganja drži se u off-shore jurisdikcijama. Mnoge poznate tvrtke imaju mogućnosti ulaganja u offshore locales.

Ipak, kao i svaki investicijski potez koristite zdrav razum i izaberite uglednu investicijsku tvrtku. Također je dobra ideja konzultirati se s iskusnim i uglednim investicijskim savjetnikom, računovođom i odvjetnikom koji je specijaliziran za međunarodna ulaganja.

Ako tražite offshore ulaganja kako biste zaštitili imovinu - ili se bavite planiranjem imanja - bilo bi pametno pronaći odvjetnika (ili tim odvjetnika) koji će biti specijaliziran za zaštitu imovine, oporuke ili poslovno sukcesiju. Morate pogledati same investicije i njihove pravne i porezne implikacije. Naravno, ti profesionalci dolaze po cijenu. U većini slučajeva prednosti offshore ulaganja nadmašuju ogromni troškovi profesionalnih naknada, provizija i putnih troškova.