Seniori dobivaju novi pojednostavljeni porezni obrazac za 2019. godinu

Ako imate 65 ili više godina (ili navršite 65 godina u 2019. godini), imat ćete mogućnost upotrebe novog jednostavnog poreznog obrasca za starije osobe, poznatog kao 1040SR, kada predate porez u 2019. u travnju 2020. Novi obrazac je predviđen u odjeljku 41106 Zakona o proračunu Bipartisan-a za 2018. godinu (BBA), dvogodišnji proračunski sporazum koji je Kongres usvojio i potpisao predsjednik Donald Trump, 9. veljače 2018. godine.

Odredba kojom se stvara obrazac 1040SR bila je jedna od nekoliko izmjena porezne politike u vezi s umirovljenjem uključenih u BBA, koje se ne smiju miješati sa Zakonom o porezima na smanjenje poreza i radnim mjestima donesenim 22. prosinca 2017.

Ključni odvodi

• Novi obrazac 1040SR pojednostavljeni je porezni obrazac za starije osobe koji imaju financijske nedostatke i nisu slični već postojećem obrascu 1040EZ.
• Obrazac 1040SR omogućava pojedincu prijavljivanje prihoda od plaća, plata, savjeta i drugih izvora prihoda. 1040EZ ne dopušta prihod iz drugih izvora.
• Novi obrazac zahtijeva starije osobe od 65 godina do kraja 2019. ili do kraja godine prijave poreza.
• Novi oblik također nema testove prihoda i kategorije proširenog dohotka u odnosu na prethodni obrazac.

Novi jednostavni porezni obrazac za starije osobe sličan je obrascu 1040EZ

Obrazac 1040SR bit će oblikovan tako da bude "onoliko sličan koliko je izvedivo" obrascu 1040EZ i služit će kao pojednostavljeni porezni obrazac za starije osobe s jednostavnim financijama. Iako obrazac 1040EZ omogućuje samo prijavljivanje prihoda od plaća, plaća i savjeta, obrazac 1040SR također će omogućiti dohodak iz određenih drugih izvora. Niže su opisane dodatne razlike između 1040EZ i 1040SR, uključujući dobne potrebe i dozvoljeni ukupni prihod.

65 i stariji

Jedna velika razlika između 1040EZ i 1040SR ima veze s vašom dobi. Obrazac 1040EZ dostupan je svim poreznim obveznicima mlađim od 65 godina koji u suprotnom ispunjavaju zahtjeve za dohotkom i prijave. Za upotrebu 1040SR morate biti stariji od 65 godina do 31. prosinca 2019. ili do kraja porezne godine za koju podnosite prijavu. Na primjer, ako 31. prosinca 2019. godine navršite 65 godina, možete koristiti 1040SR kada u travnju 2020. podnesete porez za 2019. Ako imate bilo koji 65 u 2020. godini, možete upotrijebiti 1040SR za podnošenje poreza za 2020. 2021. umirovljenik nije potreban. Ako i dalje radite u dobi od 65 godina i na bilo koji drugi način ispunjavate uvjete za podnošenje 1040SR, možete to učiniti. S druge strane, umirovljenici (mlađi od 65 godina) ne mogu koristiti 1040SR.

Nema testa prihoda

Prema BBA, „obrazac [1040SR] bit će dostupan bez obzira na iznos bilo koje stavke oporezivog dohotka ili ukupni iznos oporezivog dohotka za oporezivu godinu.“ Za razliku od 1040EZ, koji ograničava prihod od kamata na 1500 dolara i ukupni prihod na 100 000 ili manje USD, 1040SR nema ograničenje iznosa vašeg ukupnog dohotka za datu poreznu godinu.

Kategorije proširenog dohotka

Nadalje, obrazac IRS 1040SR omogućava vam da uključite nekoliko vrsta dohotka, osim onih koje dopušta 1040EZ (plaće, plaće, savjeti, oporezive stipendije ili stipendije, naknade za nezaposlene ili dividende stalnog fonda Aljaske). Konkretno, 1040SR vam omogućuje uključivanje socijalnog osiguranja, kao i raspodjelu kvalificiranih mirovinskih planova, anuiteta ili sličnih odgoda plaćanja. Možete također uključiti neograničene kamate i dividende, kao i kapitalne dobitke i gubitke.

1040SR počinje u poreznoj godini 2019., tako da stariji neće ispuniti ove obrasce do 2020. godine.

Što je s poreznim olakšicama?

Seniori koji ispunjavaju obrazac 1040SR moraju uzeti standardni odbitak. Imajte na umu da ako imate 65 ili više godina imate pravo na dodatnih 1300 USD. Za pojedinca to bi povećalo standardni odbitak na 13.300 USD za poreznu 2019. godinu, prvu godinu u kojoj možete koristiti obrazac. Za bračni par, ako je jedan stariji od 65 godina, odbitak bi porastao na 25.300 dolara. A ako su oba u dobi od 65 godina ili više: 26.600 dolara.

Povijest 1040SR

Zakonodavstvo koje je rezultiralo stvaranjem IRS obrasca 1040SR počelo je 5. ožujka 2013., uvođenjem Zakona o pojednostavljenju poreza za seniore od strane senatora Marco Rubio (R-FL) i Bill Nelson (D-FL), kojima su se pridružili senatori Mike Lee ( R-UT) i Tom Carper (D-DE). Nakon nekoliko neuspjelih pokušaja da se taj zakon pretvori u zakon - i pored odobrenja AARP-a, Udruženja zrelih američkih građana i Nacionalne unije poreznih obveznika - jezik 1040SR usvojen je kao dio zakona o hitnim trošenjima koji je predsjednik Trump potpisao 9. veljače., 2018.

Donja linija

Obrazac 1040SR ne samo da pojednostavljuje zahtjeve za prijavu poreza za starije osobe, već ispunjava i važan jaz za starije građane koji ne smiju koristiti standardni obrazac 1040EZ. Međutim, zakonodavstvo nije savršeno.

Ako ste umirovljenik mlađi od 65 godina, čiji izvori prihoda uključuju Socijalno osiguranje, mirovine i prihod od ulaganja, ne možete koristiti 1040SR, a zabranjeno je i korištenje 1040EZ, što vam ostavlja 1040A kao najbolju opciju prije nego što uložite cjelovit Obrazac 1040. Ipak, rođenje 1040SR-a velik je korak u pravom smjeru kada je riječ o pojednostavljivanju zahtjeva za prijavu poreza.