Trebate li pridonijeti neodlučivoj IRA-i?

Ima li smisla financirati nenaplativi pojedinačni mirovinski račun (IRA)? Mnogi ljudi koji ne ispunjavaju uvjete u potpunosti financirati odbitni IRA i / ili Roth IRA često previde ovu jednostavnu priliku za dodavanje dodatnih dolara za mirovinu gdje mogu rasti bez poreza. A za razliku od plana odgađanja plaća 401 (k) ili drugog plana, doprinose možete doraditi do roka za prijavu poreza 15. travnja.

Ključni odvodi

• Neodlučivim IRA-ima nedostaju mnoge prednosti tradicionalnog IRA-a ili Roth-a IRA, ali oni mogu dobro doći kada želite povući više za odlazak u mirovinu nego što to dopuštaju trenutne granice.
• Neuplašivi doprinosi imaju svoja pravila prihvatljivosti i ograničenja doprinosa koja se moraju poštivati.
• Štediša također mora voditi evidenciju o vlastitim doprinosima nenaplativim planovima kako bi mogla biti oporezovana na odgovarajući način nakon opoziva mirovina.

Neodređeni IRA-ovi

Za razliku od tradicionalnog IRA-a, koji je porezno priznat, neoporezivi doprinosi IRA-e ostvaruju se s dolarima nakon oporezivanja i ne pružaju neposrednu poreznu korist. U određenoj poreznoj godini, pod uvjetom da vi ili vaš supružnik imate dovoljno zarađenih ili samozapošljavajućih prihoda, svaki možete pridonijeti IRA-u. U 2019. godini ograničenje iznosi 6000 USD, uz dodatni doprinos za nadoknadu od 1000 USD ako imate 50 ili više godina. Možete nastaviti s dodavanjem doprinosa sve do godine u kojoj navršite 70. godinu života, kad moraju započeti minimalne raspodjele (RMD).

Doprinosi se mogu dodijeliti različitim vrstama IRA-a. Na primjer, možete unijeti porezno priznati, neoporezivi i / ili Roth IRA u određenoj poreznoj godini, sve dok kombinirani doprinosi ne pređu ograničenje. A za razliku od Roth IRA-a, odbitni i nenaplativi doprinosi IRA-a mogu se prikupljati na isti račun.

Neisplativi doprinosi u IRA-u ne pružaju neposrednu poreznu olakšicu jer su napravljeni s dolarima nakon poreza.

kvalificiranost

Vaša sposobnost financiranja različitih vrsta IRA-a podložna je ograničenjima na temelju vašeg dohotka, statusa prijave poreza i podobnosti za sudjelovanje u mirovinskom planu koji poslodavac sponzorira, čak i ako u određenoj poreznoj godini nije bilo doprinosa za taj plan. Ako vi i vaš supružnik nemate plan poslodavaca na poslu, nema ograničenja u potpunosti financiranja odbitne IRA-e. Međutim, ako vi ili vaš supružnik ispunjavate uvjete za sudjelovanje u planu poslodavca, tada se u 2019. primjenjuju sljedeća ograničenja:

• Za odbitni IRA, prijavljivanje kao samohrani ili glava faze podobnosti za kućanstvo izdvaja između 64 000 i 74 000 američkih dolara modificiranog prilagođenog bruto dohotka (MAGI) za 2019. Za zajedničko prijavljivanje za brak, ispadanje od MAGI iznosi između 103 000 i 123 000 dolara, a za podnošenje prijave za brak samo jedan ispadanje je 10.000 dolara MAGI.
• Za Roth IRA, prijavljivanje samohrane ili glave faze podobnosti za kućanstvo izdvaja između 122 000 i 137 000 američkih dolara MAGI. Za zajedničko podnošenje zahtjeva za brak, ispadanje je između 193.000 i 203.000 USD MAGI, a za podnošenje nereda za brak pojedinačno, ispadanje je 10.000 MAGI USD.

Da biste odredili svoju podobnost, u uputama za IRS obrazac 1040 nalazi se radni list o odbitku IRA-e.

distribucije

Za bilo koju godinu u kojoj donosite doprinos neprijavljenom IRA-u, morate uključiti obrazac IRS 8606 u vašu saveznu poreznu prijavu. Ovaj obrazac dokumentira vaš doprinos nakon oporezivanja, što je važno nakon što započnete s distribucijom.

U dobi od 59½ do 70½, bez ikakve kazne slobodno uzimate bilo koji iznos od svoje IRA-e, ali od vas to nije potrebno. Jednom kada navršite dob od 70½, IRS od vas zahtijeva da skupite vrijednost svih svojih odbitnih i nenaplativih IRA-ova i započnete s distribucijom svojih tradicionalnih (ali ne Roth) IRA-ova. Ako ste napravili neoporezivi doprinos, tada svaka distribucija sadrži i oporezivi i neoporezivi dio. Neoporezivi dio temelji se na vašim kumulativnim doprinosima nakon oporezivanja, a oporezivi dio temelji se na novcu koji su ti doprinosi zaradili tijekom vremena. Na primjer, tijekom godina doprinosili ste 50 000 američkih dolara neprijavljivoj IRA-i, a s dobi 70 i pol račun je narastao na 75 000 dolara. Otprilike 33% (25.000 USD) vrijednosti računa bilo bi zahvalno i oporezano.

Stvarni iznos vašeg RMD-a određuje tablica IRS-a na temelju vaše dobi. Vaš skrbnik IRA-e može vam poslati izjavu o tome koliko trebate uzeti, ali ovaj posao najbolje obavi porezni savjetnik koji vam također može pomoći da shvatite koliko je vaš RMD oporezivan, ako uključuje neoporezive doprinose. Također je važno voditi evidenciju svojih doprinosa, kao što je navedeno u nastavku.

Proračun za utvrđivanje oporezivog i neoporezivog omjera potrebno je svake godine ponovno izračunati i zasnivati ​​se na vrijednosti 31. prosinca svih vaših IRA računa. Za investitore koji imaju više IRA računa, distribucija se može izvući s svakog računa ili samo s jednog.

Dokumentacija

Jedna od nedostataka neuporedivih IRA-a je vođenje evidencije. Vaša je odgovornost pratiti i tražiti bilo kakve nepriznate doprinose. IRS preporučuje da čuvate svoje obrasce 1040 i 8606, kao i obrazac 5498 koji dobivate svake godine od skrbnika IRA-e kako biste dokumentirali svoje doprinose i raspodjele. Ovo je važno, jer nakon smrti vlasnika IRA-e, osnova troškova se ne gubi i prebacuje se na supružnika ili korisnika.

Donja linija

Godišnji doprinosi neovisnoj IRA-i su ograničeni, ali s vremenom se mogu zaista zbrojiti. Na primjer, ako ste doprinosili 6.500 USD godišnje tijekom 10 godina, počevši s 50 godina, a zatim se povukli u dobi od 60 godina, pretpostavljajući stopu povrata od 6%, vaši bi doprinosi mogli narasti na više od 150.000 do 70. godine života. I nakon što započnete s distribucijom, oko 44% bi predstavljalo povrat poreza bez poreza.