Porezna učinkovitost
Porezna učinkovitost pokušaj je smanjenja porezne obveze kada se daju različite financijske odluke. Kaže se da je financijska odluka porezno učinkovita ako je porezni ishod niži od alternativne financijske strukture koja ima isti cilj.
Razumijevanje porezne učinkovitosti
Porezna učinkovitost odnosi se na strukturiranje ulaganja tako da dobije najmanje moguće oporezivanje. Postoje različiti načini za postizanje porezne učinkovitosti prilikom ulaganja na javna tržišta.
Računi s odgodom poreza i porezi
Porezni obveznik može investirati u svrhu stvaranja dohotka na računu odgođenom za porez, kao što je Individualni mirovinski aranžman (IRA), plan 401 (k) i anuitet. Svaka dividenda ili kapitalni dobici zarađeni investicijama automatski se reinvestiraju na računu koji nastavlja s odgodom poreza do odustajanja.
Uzajamni fond s poreznim učinkom
Ulaganje u uzajamni fond s učinkovitim porezom, posebno za porezne obveznike koji nemaju odgođeni ili porezni račun, još je jedan način smanjenja porezne obveze. Uzajamni fond s učinkom od poreza oporezuje se nižom stopom u odnosu na druge uzajamne fondove. Ti će fondovi stvoriti niže relativne razine dividendi i / ili kapitalnih dobitaka u usporedbi s prosječnim uzajamnim fondom. Dionički fondovi i fondovi s malim kapitalom koji se pasivno upravljaju, poput indeksnih fondova i fondova kojima se trguje na burzi (ETFs), dobri su primjeri uzajamnih fondova koji generiraju malo ili nikakvu zaradu od kamata ili dividendi.
Dugoročni kapitalni dobici / gubici
Također, porezni obveznik može postići poreznu učinkovitost držanjem dionica dulje od godinu dana što će investitora podložiti povoljnijoj dugoročnoj stopi kapitalnog dobitka, a ne uobičajenoj stopi poreza na dohodak koja se primjenjuje na ulaganja koja se drže manje od godinu dana, Osim toga, nadoknađivanje oporezive dobiti od kapitala s tekućim ili prošlim kapitalnim gubicima može umanjiti iznos oporezive dobiti od ulaganja.
Obveznice za oslobađanje od poreza
Investitor obveznica može se odlučiti za općinske obveznice preko korporacijskih obveznica, s obzirom na to da su prve na saveznoj razini oslobođene od poreza. Ako investitor kupi muni obveznicu izdanu u njegovom prebivalištu, uplate kupona na obveznicu također mogu biti oslobođene od državnih poreza.
Neponovljivo povjerenje
Za potrebe planiranja nekretnina, neopozivo povjerenje korisno je za ljude koji žele postići učinkovitost poreza na imovinu. Kad pojedinac posjeduje imovinu u ovu vrstu povjerenja, on se predaje vlasničkim incidentima, jer ne može opozvati povjerenje i vratiti resurse. Kao rezultat, kad se financira neopozivo povjerenje, vlasnik imovine, naime, uklanja imovinu iz svoje oporezive imovine. Povjerenja koja preskaču generaciju, kvalificirani zaklad za osobno prebivalište, zadržani anuitetski trustovi donatora (GRAT), dobrotvorni olovni fondovi i dobrotvorni ostatak trustova neki su od neopozivih povjerenja koji se koriste u svrhu učinkovitosti poreza na imovinu. S druge strane, opoziv povjerenja nije porezno učinkovit jer se povjerenje može opozvati i, samim tim, imovina koja se nalazi u njemu i dalje je dio ostavine u porezne svrhe.
Ove strategije za postizanje porezne učinkovitosti nikako nisu iscrpan popis. Financijski profesionalci mogu pomoći pojedincima i tvrtkama da procijene najbolje načine smanjenja poreznih obveza.
Ulagači u visoke porezne razrede često su više zainteresirani za ulaganje u porezno učinkovitije troškove, jer su njihove potencijalne uštede značajnije. Međutim, odabir najboljih ulaganja s porezom na dobit može biti zastrašujući zadatak za one koji imaju malo znanja o različitim vrstama proizvoda na raspolaganju. Najbolja je odluka možda kontaktirati financijskog stručnjaka kako bi utvrdili postoji li način da ulaganja budu učinkovitija.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.