Tradicionalna ograničenja odbitnosti IRA-e

U ovom se članku usredotočimo na prednosti doprinosa vašem tradicionalnom IRA-u i smjernice koje određuju je li za te doprinose u mogućnosti odbiti porezni odbitak ili ne.

Vodič: Tradicionalni IRA

Najprije razmotrimo neka pravila o doprinosima koja se primjenjuju na doprinose sudionika za tradicionalne IRA-e.

Ograničenje doprinosa

Za bilo koju poreznu godinu možete zatražiti odbitak pojedinačnog saveznog poreza na dohodak za novac koji doprinosite svom IRA-u. Pogledajte dolje za ograničenja za 2018. i 2019. godinu.

Supružnički IRA doprinos

Možete doprinositi supružničkom Iraku u ime svog supružnika koji ne radi. Primjenjuju se gornja ograničenja. Imajte na umu da ako i sami doprinosite IRA-u, oba IRA-a moraju se voditi kao zasebni računi, jer ih se ne može zajednički držati. Naravno, da biste omogućili supružnički IRA doprinos, vi i supružnik morate podnijeti zajedničku prijavu poreza na dohodak. Vaš kombinirani doprinos ne smije biti veći od iznosa oporezive naknade koju prijavite u poreznoj prijavi. (Za više, pogledajte Unos supružničkih IRA doprinosa .)

Rok doprinosa

Doprinosi sudionika IRA-a za određenu poreznu godinu moraju se izvršiti do 15. travnja sljedeće godine, datuma kada dospijevaju porezi za prethodnu godinu. Ako 15. travnja pada na vikend ili neki drugi praznik, rok je sljedeći radni dan. (To je bio utorak, 17. travnja 2018., za poreznu godinu 2017. Na primjer, za poreznu godinu 2018. rok će se vratiti 15. travnja 2019.) Doprinose poštanske marke s danom 15. travnja ili prije, smatra se da su ih izvršili krajnji rok.

Doprinos nakon podnošenja porezne prijave

Vaš doprinos IRA-u za poreznu godinu možete izvršiti u bilo kojem trenutku između 1. siječnja te godine i 15. travnja (ili onog poreznog roka za tu godinu) sljedeće godine, čak i ako ste prijavu poreza na dohodak predali prije 15. travnja porezni rok. Ako se odlučite za svoj doprinos nakon što podnesete poreznu prijavu, obavezno obavijestite svog poreznog stručnjaka kako bi, ako doprinos nije uključen u vaš povraćaj, mogao biti podnesen dopunjeni povrat koji uključuje doprinos.

Ograničenje dobi

Ne možete dati doprinos za sudionika tradicionalnom IRA-u počevši od godine kad ste navršili dob 70½. Međutim, možete dati doprinos za prethodnu godinu. Na primjer, ako navršite 70. godinu života u 2019. godini, nije vam dopušteno dati doprinos za poreznu godinu 2019.; međutim, doprinos biste mogli dati između 1. siječnja i 17. travnja 2019. za poreznu godinu 2018. godine.

Naznačite poreznu godinu na ček

Ako ste jedan od mnogih poreznih obveznika koji će iskoristiti produženje roka od 3 ½ mjeseca (tj. Rok 15. travnja) za doprinos sudionika IRA-a za prethodnu godinu, obavezno naznačite odgovarajuću godinu na svom čeku ili bilo kojoj pratećoj obrazac za doprinos Ako ne date ove podatke, vaš skrbnik / skrbnik IRA neće moći odrediti godinu za koju želite da se doprinos uplati, pa će stoga vjerojatno prijaviti doprinos za poreznu godinu u kojoj primaju ček.

Odbijanje tradicionalnog doprinosa IRA-u

Mogućnost odbitka poreza za doprinos vašem tradicionalnom IRA-u ovisi o nekoliko čimbenika, a to su o vašem modificiranom prilagođenom bruto prihodu, vašem poreznom prijavu i statusu sudionika (tj. Smatrate li se ili ne „aktivnim sudionikom“, kao IRS navodi).

Definiran aktivni sudionik
Općenito, vaš status aktivnog sudionika ovisi o tome sudjelujete li u mirovinskom planu koji poslodavac sponzorira ili ne. Plan koji poslodavac sponzorira uključuje planove s definiranim naknadama, planove kupnje novca ili ciljanih primanja, planove podjele dobiti, planove 401 (k), SEP IRA-ove i jednostavne IRA-ove.

Pravila se razlikuju ovisno o različitim planovima. Na primjer, smatrate se aktivnim sudionikom u planu raspodjele dobiti za godinu u kojoj vaš poslodavac položi doprinos na vaš mirovinski račun, čak i ako se doprinos vrši u drugoj godini. (Poslodavci imaju do roka za prijavu poreza plus produljenja za davanje doprinosa; stoga se doprinos za 2018. može izvršiti u 2019.) Zbog sudjelovanja u mirovinskom planu za kupnju novca smatrate se aktivnim sudionikom u godini na koju imate pravo primaju doprinos, bez obzira na to kada je doprinos izvršen. Za 401 (k) vi (ili vaš supružnik) smatrate se aktivnim sudionicima u godinama kada doprinosite planu.

Vaš poslodavac treba navesti da li ste aktivni sudionik, potvrdite "Kutiju plana mirovina" na obrascu W-2. Ako niste sigurni u svoj status, provjerite kod svog poslodavca ili poreznog stručnjaka.

Ako ste u braku, a ni vi ni supružnik niste aktivni sudionik, možete uzeti porezni odbitak za puni iznos doprinosa. Ako je jedan od vas aktivni sudionik, tada vaš status prihoda i poreza prijava određuje možete li uzeti porezni odbitak za doprinos ili ne.

Dakle, možete li odbiti svoj doprinos?

Sljedeću tablicu koristite kao smjernicu kako biste utvrdili možete li ostvariti porezni odbitak za iznos koji doprinosite. Imajte na umu da se ovi pragovi mijenjaju svake godine. Sljedeća ograničenja primjenjena na porezne godine 2018. i 2019. (ako se ne primjećuje razlika, limiti su za obje godine jednaki). "Neaktivan" znači da pojedinac nije aktivni sudionik mirovinskog programa mirovinskog sustava, kao što je gore opisano.

Tradicionalno ograničenje odbitnosti IRA-e za 2019./2018

Status prijave poreza - Status aktivnog sudionika - Izmijenjen prilagođeni bruto prihod - Dopušteno odbitak

* 1. Ako vi i vaš supružnik niste živjeli zajedno u bilo koje vrijeme tijekom godine, onda vas smatraju "jedincima" za potrebe prijavljivanja poreza i trebali biste koristiti smjernice za pojedinog poreznog obveznika.

* 2. Ako vi i vaš supružnik niste živjeli zajedno u bilo koje vrijeme tijekom godine, dozvoljen vam je puni odbitak.

Ako vam je dopušten samo djelomični odbitak poreza, vaš porezni stručnjak trebao bi vam moći pomoći izračunati svoj odbitni iznos. Porezni obveznici kojima nije dopušten odbitak ili samo djelomični odbitak mogu uzeti u obzir neoporezivi doprinos tradicionalnom IRA-u ili doprinos Roth IRA-u (ako ispunjavaju dohodovne kvalifikacije).

Donja linija

Mnogi faktori određuju odluke koje porezni obveznik donosi o štednji za svoju mirovinu, a je li odbitni doprinos samo jedan od tih čimbenika. Ono što može biti idealno za drugu osobu možda nije idealno za vas. Kao takav, želite raditi s financijskim planerom i / ili umirovljeničkim savjetnikom kako biste osigurali odluke koje su prikladne za vaš mirovinski profil. (Za povezano čitanje, pogledajte okrenite malu štednju u veliko gnijezdo .)