Razumijevanje poreza na premije životnog osiguranja

Porezne implikacije važno je uzeti u obzir prilikom kupovine životnog osiguranja. Služba unutarnjih prihoda (IRS) nameće različita porezna pravila na različite planove, a ponekad su razlike proizvoljne. Sljedeći je vodič namijenjen rasvjetljavanju nekih poreznih implikacija oko premije životnog osiguranja.

Osoba koja kupuje životno osiguranje ima mnogo stvari koje treba razmotriti prije donošenja odluke. Prvo, postoji razlika između terminskog životnog osiguranja i cjelokupnog životnog osiguranja. Pojam života osigurava pokriće tijekom određenog broja godina, dok je cjelokupna životna politika učinkovita za život. Osiguranik također mora izračunati koliko mu je pokrića potrebno. To uvelike ovisi o tome zašto kupuje životno osiguranje.

Osoba koja se bavi samo pokrivanjem troškova sahrane i pogreba za svoje bližnje, može se odlučiti za smrtnu naknadu od 20 000 dolara ili manje. Suprotno tome, neko s nekoliko ovisne djece, za koju se nada da će ga poslati na koledž, često želi dobiti 500.000 dolara ili više. Dodatno komplicira postupak kupnje ogroman broj tvrtki za životno osiguranje od kojih se mogu odlučiti. Internet je ovaj postupak donekle olakšao, na nekoliko mjesta posvećenih isključivo uspoređivanju citata desetaka osiguravajućih društava za životno osiguranje.

Plaćanje poreza na premije životnog osiguranja

Za razliku od kupnje automobila ili televizora, kupovanje životnog osiguranja ne zahtijeva plaćanje poreza na promet. To znači da je iznos premije koji se obveznik osiguranja citira kada dobije pokriće iznos koji plaća, a ne dodaje se postotni iznos za pokriće poreza. S tim u vezi postoje određene situacije u kojima je osiguranik dužan plaćati porez na premije osiguranja.

Životno osiguranje koje plaća poslodavac

Kada poslodavac osobe osigurava životno osiguranje kao dio cjelokupnog plana naknada, IRS smatra da je to dohodak, što znači da je zaposlenik podložan porezu. Međutim, ovi porezi primjenjuju se samo kad poslodavac plaća više od 50 000 USD pokrića životnog osiguranja. Čak i u tim slučajevima, premijski troškovi za prvih 50 000 američkih dolara oslobođeni su poreza.

Na primjer, osoba čiji mu ga poslodavac za vrijeme trajanja zaposlenja osigurava 50 000 američkih dolara osiguranja života uz plaću, zdravstvenu zaštitu i mirovinsku štednju, ne mora plaćati porez na naknadu za svoje životno osiguranje jer to ne čini premašiti prag koji je postavio IRS.

Osoba čiji mu poslodavac osigurava 100.000 dolara pokrića životnog osiguranja, nasuprot tome, mora platiti porez na njegov dio. Premijski dolari koji plaćaju 50 000 američkih dolara pokrića koji on prelazi prag IRS-a računaju se kao oporezivi dohodak. Stoga, ako je iznos mjesečne premije 100 USD, iznos koji se oporezuje je iznos koji se plaća za dodatnih 50 000 USD pokrića ili 50 USD.

Pretplaćeno životno osiguranje

Neki planovi životnog osiguranja omogućavaju osiguranicima da plaćaju paušalnu premiju unaprijed. Taj se novac primjenjuje na premije plana tijekom cijelog trajanja plana. Paušalno plaćanje također raste u vrijednosti zbog kamata. Prihodi od IRS-a taj novac smatraju prihodima od kamata, što znači da on može biti predmet oporezivanja ako se primjenjuje na plaćanje premije ili kada osiguranik povuče dio ili cijeli novac koji je zaradio.

Planovi vrijednosti gotovine

Mnogi planovi cjeloživotnog osiguranja, osim što osiguravaju osigurava fiksne smrtne naknade, također gomilaju novčanu vrijednost dok im osiguranici uplaćuju u planove svojim premijama dolara. Dio premijskih dolara ulazi u fond koji skuplja kamate. Uobičajeno je da, posebno kod planova koji su na snazi ​​već duži niz godina, novčana vrijednost premašuje iznos koji je osiguranik platio premijom. Stoga ljudi koriste ovu vrstu životnog osiguranja kao investicijsko sredstvo uz iskorištavanje zaštite koju pruža svojim obiteljima u slučaju prerane smrti.

Iako se mnogi financijski savjetnici odlučno suočavaju s korištenjem životnog osiguranja u investicione svrhe, tvrdeći da su povrati povremeno izuzetno slabi u usporedbi s uzajamnim fondovima i drugim ulaganjima, činjenica ostaje da novčana vrijednost većine polica životnih osiguranja s vremenom raste. Budući da se to smatra dohotkom nositelja polisa, to ima posljedice na porez na dohodak.

Dobra vijest za osiguranika cijelog života je da ne mora plaćati porez na dohodak svake godine na rast novčane vrijednosti svog plana. Slično mirovinskim računima, kao što su planovi 401 (k) i IRA-ovi, akumuliranje novčane vrijednosti na cjelokupnoj polici životnog osiguranja porezno je odgođeno. Iako se taj novac kvalificira kao prihod, IRS ne zahtijeva od osiguravatelja da plaća porez na njega dok ne unovči policu.

Ako se i kada se osiguranik odluči uzeti novčanu vrijednost svoje polise životnog osiguranja, iznos koji je dužan platiti porez je razlika između vrijednosti gotovine koju je primio i ukupne uplate plaćene premije tijekom vremena kada je polisa bila u sila. Na primjer, ako plaća 100 USD mjesečno 20 godina ili 24.000 USD, a potom unovči policu i primi 30.000 USD, iznos koji podliježe porezu iznosi 6.000 USD.

Još jedna značajka cjelokupnog životnog osiguranja je ta što je u mnogim slučajevima osiguranicima dopušteno da uzmu zajam protiv novčane vrijednosti svog polisa. Postoji zabluda da je prihod od ove vrste zajma oporeziv. To nije slučaj, čak i kada iznos zajma premašuje ukupne premije uplaćene u policu. Uzimanje zajma jednostavno smanjuje novčanu vrijednost police i, ako je primjenjivo, smanjuje isplaćenu naknadu za slučaj smrti.

Premije za životno osiguranje nisu porezne olakšice

Dodatna zabluda koja je prilično česta kod premija životnog osiguranja jest ta da su oni umanjeni za porez. Za razliku od premija zdravstvenog osiguranja, koje osiguranici mogu odbiti od saveznog poreza na dohodak, premije životnog osiguranja klasificiraju kao osobni trošak od strane IRS-a. Po pravilu, poreznik ne može odbiti nikakav novac utrošen na osobne troškove, uključujući životno osiguranje kada podnese svoju poreznu prijavu.