Koja su pravila povlačenja Roth 401 (k)?

Iako se financira s novcem nakon oporezivanja, račun Roth 401 (k) nije imun na poreze i potencijalne kazne ako ne znate kako funkcioniraju pravila u vezi s povlačenjem.

Razumijevanje zahtjeva spriječit će gubitak dijela mirovinske štednje.

Ključni odvodi

• Doprinosi i zarade u Roth 401 (k) mogu se povući bez plaćanja poreza i penala ako je vlasnik računa najmanje 59½ i drži račun Roth 401 (k) najmanje pet godina.
• Povlačenja se mogu preuzeti i bez penala ako vlasnik računa postane invalid ili korisnik nakon smrti vlasnika računa.
• Prijelaz na Roth IRA omogućava vlasniku računa da izbjegne porez na zaradu Roth 401 (k).
• Uzimanje zajma od Roth 401 (k), ako je to dopušteno, neka vlasnik računa izbjegne poreze i kazne, pod uvjetom da se slijede pravila za vraćanje novca.

Roth 401 (k) s: Osnove

Roth 401 (k) uključuje kombinaciju obilježja tradicionalnog 401 (k) i Roth IRA-a. Iako nisu sve tvrtke koje poslodavci sponzoriraju mirovinske planove nude Roth 401 (k), one postaju sve popularnije.

Za razliku od tradicionalnih 401 (k), doprinosi se plaćaju po dolarima nakon oporezivanja i ne mogu se odbiti, ali ne plaćate porez na podizanje povlačenja prilikom umirovljenja. U 2019. godini možete doprinijeti do 19.000 USD godišnje ili 25.000 dolara ako imate 50 ili više godina.

Roth 401 (k) Pravila povlačenja

Da bi izvršili „kvalificirano“ povlačenje s računa Roth 401 (k), štediša u mirovini moraju imati doprinos na računu barem prethodnih pet godina i imati najmanje 59½ godina. Pored toga, podizanje sredstava može se izvršiti ako vlasnik računa onemogući ili nakon smrti vlasnika računa, u tom slučaju sredstva bi otišla korisnicima računa.

Uvjeti iz Roth 401 (k) računa također propisuju da potrebne minimalne raspodjele (RMD) moraju početi u dobi od 70½. Ako i dalje radite u dobi od 70½, ne morate uzimati RMD. Ali ako imate 5% ili veći udio tvrtke koja zapošljava, raspodjela mora započeti u dobi od 70 i pol godina, bez obzira na status zaposlenja.

Za razliku od Roth 401 (k) s, Roth IRA-i ne podliježu minimalnoj minimalnoj distribuciji.

Budući da se doprinosi Roth planu vrše sa dolarima nakon oporezivanja, ne morate plaćati porez na dohodak kvalificiranim distribucijama, iako ih morate prijaviti IRS-u na Obrascu 1099-R prilikom prijavljivanja poreza.

Porezi na nekvalificirana povlačenja

Ako se povlačenje vrši s računa Roth 401 (k) koji ne ispunjava gornje kriterije, smatra se da je rano ili "nekvalificirano". Možete povući doprinose s Roth 401 (k) bez plaćanja kazne (ili poreza, budući da se Roth doprinosi vrše s dolarima nakon poreza). Međutim, ako povlačenje nije kvalificirano, platit ćete porez na svaku zaradu koju povučete i potencijalno će biti podvrgnut 10% -tnoj kazni u ranijem povlačenju.

Rana povlačenja financiraju se između neoporezivih doprinosa i zarade. Da biste izračunali dio povlačenja koji se može pripisati zaradi, jednostavno pomnožite iznos za podizanje s omjerom ukupne zarade na računu i stanja na računu. Ako je stanje na vašem računu 10.000 USD, koje čine 9.000 USD doprinosa i 1.000 USD zarade, tada je vaš omjer zarade 1.000 / 10.000 USD ili 0, 10. U ovom slučaju povlačenje 4.000 dolara uključivalo bi 400 dolara oporezive zarade, što bi trebalo biti uključeno u bruto godišnji prihod prijavljen IRS-u o porezima.

Rolling Over Funds in Roth 401 (k)

Također možete izbjeći oporezivanje na zaradu ako je vaš povlačenje u svrhu prebacivanja. Ako se sredstva jednostavno premještaju u drugi mirovinski plan ili u plan supružnika putem izravnog prebacivanja, dodatni porezi ne nastaju. Ako rollover nije izravan, što znači da se sredstva raspodjeljuju vlasniku računa, a ne od jedne do druge institucije, sredstva moraju biti položena na drugi Roth 401 (k) ili Roth IRA račun u roku od 60 dana kako bi se izbjeglo oporezivanje.

Nadalje, kada napravite neizravno kretanje, dio distribucije koji se može pripisati doprinosima prema IRS-u ne može se prenijeti na drugi Roth 401 (k), već se može prenijeti u Roth IRA. Dio zarade distribucije može se položiti na bilo koju vrstu računa.

Posudba od broda 401 (k)

Iako nema načina oporezivanja novca neoporezivog s vašeg Roth 401 (k) prije dobi 59½, uzimanje zajma s vašeg računa način je da sredstva iskoristite za tekuće potrebe bez umanjivanja svoje mirovinske štednje. Mnogi planovi od 401 (k), Roth ili tradicionalni, omogućuju vlasniku računa da uzme zajam u iznosu od 10 000 USD ili 50% od stanja na računu, ovisno što je veće, ali zajmovi ne mogu biti veći od 50 000 USD.

Zajmovi moraju biti vraćeni u roku od pet godina, u općenito jednakim plaćanjima koja se vrše najmanje tromjesečno. Prednost je u tome što ste sami posudili novac, a sva plaćanja i naplaćene kamate idu izravno na vaš mirovinski račun. Neuspjeh zajma, kako je predviđeno, može rezultirati time da se on smatra oporezivom raspodjelom.

Donja linija

Kad se računi za kućanstvo počnu nagomilavati ili se neočekivani troškovi skupe, kratkoročno će vam se činiti da ušteda u mirovini može biti privlačna. Računi za umirovljenje poput Roth-a i tradicionalni IRA-i i 401 (k) planovi nisu osmišljeni za jednostavan pristup.

Ako iskoristite svoje mirovinske fondove bez znanja pravila, riskirate da izgubite dio svoje uštede na kaznama i poreznim uplatama. Račun Roth 401 (k) nije imun na ove probleme, iako se financira s dolarima nakon poreza.

Savjetnik Uvid

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, Teksas

Pod pretpostavkom da više ne radite za tvrtku, izvodi na vašem računu trebali bi naznačiti imate li ispunjeno pet godina, ali ako ne, to možete saznati kod administratora plana. Prve godine kada je Roth 401 (k) postala dostupna bila je 2006. godina, a ako je vaš prvi doprinos bio prije 2014. godine, vaš plan je nakon distribucije u potpunosti kvalificiran za porez.

Ako ste i dalje zaposleni i ispunjavate uvjete za povlačenje, najbolje je da ga prebacite na Roth IRA. Ako vaše trgovine donose dobit na oporezivom računu, dugujete godišnje poreze na dobitke, ali ako trgujete Roth IRA-om, svi dobici se odlažu porezom dok pet godina nemate Roth IRA. Čak i ako trenutno nemate Roth IRA, prelazak kvalificiranog Roth 401 (k) tretirat će se kao redoviti Roth IRA doprinosi.