Kada se povlačenje iz težine 401 (k) osjeti

Mnogi radnici računaju na svojih 401 (k) s lavovski dio mirovine. Zato ti planovi koje sponzorira poslodavac ne bi trebali biti prvo mjesto ako trebate napraviti velike izdatke ili imate poteškoće u praćenju računa.

Ali ako su iscrpljene bolje mogućnosti - na primjer, hitni fond ili vanjska ulaganja - prisluškivanje ranih 401 (k) možda bi bilo vrijedno razmotriti.

Ključni odvodi

• Povlačenje iznosa od 401 (k) razlikuje se od zajma 401 (k) po tome što se povlačenje s poteškoćama ne može vratiti, dok se zajam mora vratiti u roku od pet godina.
• Prema pravilima IRS-a, možda ćete morati platiti 10% kazne ako novac upotrijebite za kupnju novog doma, troškove školovanja, sprečavanje ovrhe i troškove sahrane. Odbacuje se kazna za neisplaćene račune za medicinu, SEPP-ove i trajni invaliditet.
• Odredbe u svakom planu 401 (k) određuju jesu li povlačenja poteškoća dopuštena, a ako jesu, jesu li ograničena na doprinose.
• Posavjetujte se s financijskim savjetnikom o najboljem načinu uklanjanja teškoće.

401 (k) Povlačenja iz otpora

Većina - iako ne svi - glavni poslodavci dopuštaju povlačenje izuzeća ako zaposlenici ispunjavaju određene smjernice. Ovo nije isto što i zajam od 401 (k), imajte na umu, postoje brojne razlike. Najistaknutije je da se povlačenja sredstava ne dopuštaju vraćanje novca na račun štediša, čime se propuštava procjena. Postoje i potencijalne kazne za povlačenje kojih treba biti svjestan.

Također, upozorite da u nekim slučajevima dugujete porez. Ovisno o situaciji, novac možete izvući bez plaćanja 10% -tne kazne za rano povlačenje, u skladu s pravilima raspodjele teškoća u IRS-u. Kazna se obično naplaćuje kada povučete sredstva za mirovinski program prije dobi od 59. Donja tablica sažima kada dugujete kaznu, a kada ne.

Izmjene i dopune Zakona o proračunu za Bipartisan

Što se tiče pristupačnosti, tu je i dobra vijest: Zakon o proračunu o Bipartisanu donesen u siječnju 2018. godine donio je nova pravila koja će olakšati povlačenje većeg iznosa kao povlačenje poteškoća s plana 401 (k) ili 403 (b).

1. Staro pravilo, koje će otići u mirovinu 2019. godine, predviđalo je da možete povući samo svoj doprinos za odgodu plaće - iznose koje ste oduzeli s platne liste - iz svog plana prilikom povlačenja teškoća.
2. Pravilo koje kaže da ne možete dati nove doprinose svom planu za sljedećih šest mjeseci također će važiti 2019. S novim pravilima moći ćete i dalje doprinositi planu i moći ćete primati doprinose koji odgovaraju poslodavcima.

Dodatna promjena za 2019. godinu je da nećete morati uzimati plan zajma prije nego što steknete pravo na distribuciju teškoća. Međutim, hoćete li dobiti dozvolu raspodjele teškoća ili ne, odluka je koja i dalje ostaje na vašem poslodavcu. Vaš poslodavac također može ograničiti uporabu takvih distribucija, poput medicinskih ili pogrebnih troškova, kao i zahtijevati dokumentaciju.

6 Testovi za povlačenje zaostatka od 401 (k)

Šest testova za povlačenje teškoća nije se promijenilo novim zakonom. Povlačenje iz teškog roka dopušteno je zbog velike financijske potrebe od:

1. Medicinska njega ili medicinski troškovi
2. Kupnja glavnog prebivališta
3. Visoko obrazovanje
4. Sprječavanje izuzimanja glavnog prebivališta ili deložacija
5. Pogrebni ili pogrebni troškovi
6. Popravci glavnog prebivališta zbog gubitka nezgode koji bi bio porezno priznat u skladu s odjeljkom 165. Zakona o unutarnjim prihodima

Od 2018. do 2025. Zakon o porezima i smanjenju poslova proglasio je da se takvi gubici ne oporezuju porezom osim u određenim saveznim područjima za katastrofe. Treba napomenuti da je Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta također smanjio prag za pojedince koji oduzimaju medicinske troškove na one koji prelaze 7, 5% prilagođenog bruto prihoda (AGI) za 2017. i 2018. Međutim, taj se prag vratio na 10% AGI, počevši od 2019. porezne godine.

Uloga poslodavca

Uvjeti pod kojima se povlačenje poteškoća može izvršiti iz plana 401 (k) određuju se odredbama u planskom dokumentu - prema izboru poslodavca. Neki će planovi omogućiti povlačenje teškoća svu imovinu plana, dok će drugi ograničenja povlačenja teškoća ograničiti na imovinu koja je pripisana doprinosima za odgodu plaće. Razgovarajte s predstavnikom ljudskih resursa na svom radnom mjestu kako biste saznali specifičnosti plana kojem pripadate.

Plaćanje medicinskih računa

Sudionici plana mogu iskoristiti svoj saldo od 401 (k) za plaćanje medicinskih troškova koje njihovo zdravstveno osiguranje ne pokriva. Ako neisplaćeni računi premašuju 7, 5% prilagođenog bruto prihoda (AGI), odustaje se od 10% porezne kazne.

Da bi se izbjegla naknada, povlačenje teške bolesti mora se dogoditi iste godine kada je pacijent bio na liječenju. Opet, u 2019. godini iznos koji možete izdvojiti više neće biti ograničen na vaše izborne priloge umanjene za prethodni zbroj raspodjele.

Živjeti s invaliditetom

Ako postanete "potpuno i trajno" onemogućeni, raniji pristup vašem mirovinskom računu postaje lakši. U ovom slučaju vlada vam omogućuje da povučete sredstva prije dobi od 59 i pol bez kazne. Budite spremni dokazati da zaista niste u mogućnosti raditi. Plaćanja invaliditeta od socijalnog osiguranja ili od osiguravatelja osiguranja obično su dovoljna, iako je liječnička potvrda vašeg invaliditeta često potrebna.

Imajte na umu da će vam, ako ste trajno onemogućeni, trebati 401 (k) čak i više od većine ulagača. Stoga bi dodirivanje računa trebalo biti krajnje sredstvo, čak i ako izgubite sposobnost za rad.

Kazne za povlačenje iz kuće i školarine

Prema američkom poreznom zakonu, postoji nekoliko drugih scenarija u kojima poslodavac ima pravo, ali ne i obvezu, omogućiti povlačenje teškoća. Oni uključuju kupnju glavnog prebivališta, plaćanje školarine i druge troškove obrazovanja, sprječavanje deložacije ili ovrhe i troškove pogreba.

Međutim, u svakoj od ovih situacija, čak i ako poslodavac dopušta povlačenje, 401 (k) sudionik koji nije navršio 59½ godina života bit će zatečen znatnom kaznom od 10% uz plaćanje običnih poreza na bilo koji dohodak. Općenito, morat ćete iscrpiti sve druge mogućnosti prije nego što uzmete takav pogodak.

"U slučaju obrazovanja, studentski zajmovi mogu biti bolja opcija, pogotovo ako su subvencionirani", kaže Dominique Henderson, Sr., vlasnik DJH Capital Management, LLC, registrirane investicijske savjetodavne firme u Cedar Hillu, Texas.

SEPP-ovi kada napustite poslodavca

Ako ste napustili poslodavca, IRS vam omogućuje besprijekorno primanje "bitno jednakih periodičnih plaćanja (SEPP-a)" - iako tehnički ne predstavljaju teškoće u distribuciji. Važno upozorenje je da ove redovne povlačenja obavljate najmanje pet godina ili dok ne dosegnete 59½, ovisno o tome što traje duže. To znači da ako biste počeli primati plaćanja u dobi od 58 godina, to biste morali nastaviti dok ne napunite 63 godine.

Kao takva, ovo nije idealna strategija za zadovoljavanje kratkoročnih financijskih potreba. Ako otkažete plaćanja prije pet godina, tada će se odbiti sve kazne koje su prethodno oduzete zbog IRS-a.

Ako izgubite posao ili odlazite u mirovinu kada imate 55 godina ili više, možete se rano raspodijeliti pod odvojenim pružanjem usluga i ne platiti nikakvu kaznu (ali platit ćete porez).

Izračunavanje iznosa povlačenja

Postoje tri različite metode koje možete odabrati za izračun vrijednosti povlačenja:

1. Fiksna amortizacija, fiksni raspored plaćanja
2. Fiksna anuitizacija, zbroj na temelju anuiteta ili životnog vijeka
3. Potrebna minimalna raspodjela (RMD) na temelju fer tržišne vrijednosti računa

Pouzdan financijski savjetnik može vam pomoći da odredite koja metoda je najprikladnija za vaše potrebe. Bez obzira koju metodu koristite, u godini je povlačenja odgovoran za plaćanje poreza na bilo koji dohodak, bilo kamate ili kapitalne dobitke.

Odvajanje usluge

Oni koji su otišli u mirovinu ili izgubili posao u godini kada su napunili 55 godina ili kasnije imaju još jedan način da povuku novac iz svog programa sponzoriranog od strane poslodavaca. Pod odredbom poznatom kao "razdvajanje usluga", možete rano distribuirati bez brige o kazni. Međutim, kao i kod ostalih povlačenja, morat ćete biti sigurni da možete platiti porez na dohodak.

Naravno, ako imate Roth verziju 401 (k), nećete dugovati porez jer ste doprinijeli planu s dolarima nakon poreza.

Još jedna mogućnost: Zajam

Ako vaš poslodavac nudi 401 (k) zajmova, koji se razlikuju od povlačenja teškoća, pozajmljivanje iz vaše imovine može biti bolji put. Prema IRS 401 (k) smjernicama o zajmu, štediša mogu uzeti do 50% svog salda ili do 50.000 USD (što je manje). Jedna od prednosti zajma je ta što sudionik plana iste godine nije prisiljen plaćati porez na dobit. Niti predviđa kaznu prijevremenog povlačenja.

Međutim, imajte na umu da zajam, zajedno s kamatama, morate vratiti u roku od pet godina (osiguravajući da vaš mirovinski fond ne bude potrošen). Ako vi i vaš poslodavac budete dijelili, imate rok do listopada sljedeće godine - krajnji rok (s produženjem) za podnošenje poreznih prijava - za povrat.

Donja linija

Ako zaposlenici apsolutno trebaju iskoristiti svoju mirovinsku štednju prije dobi od 59½, 401 (k) zajmovi obično su prva metoda kojom se bave. Ali ako pozajmljivanje nije opcija - a ne svaki plan to dopušta - poteškoće mogu biti i za one koji razumiju posljedice. Velika je mana što povučeni novac ne možete vratiti u svoj plan, što može trajno naštetiti vašoj mirovinskoj štednji. Stoga bi se povlačenje u teškoćama trebalo izvesti samo kao krajnje sredstvo.

Možete tražiti kopiju sporazuma sa skraćenim opisom plana (SPD) od administratora plana ili poslodavca. SPD će sadržavati podatke o tome kada i pod kojim okolnostima možete podići novac sa svog računa 401 (k). Možete tražiti i da vam se objašnjenje dostavi u pisanom obliku.

Obratite pozornost na to za koje bi situacije bilo predviđeno 10% kazne, a koje ne. Ovo može stvoriti razliku između pametne metode dobivanja novca ili strašnog udarca u gnijezdo vašeg jajeta u mirovini.