5 manje poznatih planova za penzionisanje i naknade

Milijuni američkih radnika dio svoje zarade štede unutar mirovinskih planova sponzoriranih od strane poslodavaca, poput 401 (k), 403 (b) ili 457, koji su daleko najčešći. No, postoji nekoliko manje poznatih planova koji su osmišljeni za radnike poput vladinih, neprofitnih ili visoko kompenziranih zaposlenika.

Riječ je o pet manje uobičajenih mirovinskih planova, vrsti zaposlenika za kojeg su dizajnirani i načinu rada.

Ključni odvodi

• Manje uobičajeni planovi umirovljenja i naknada koji se nude zaposlenima uključuju 401 (a) s, 419 (e) s, 414 (h) s, dobrovoljne udruge korisnika dobrovoljnih planova i dodatne planove izvršnog umirovljenja.
• Svaki je dizajniran za određenu vrstu radnika, kao što su državni, neprofitni ili visoko kompenzirani zaposlenici.
• Neki od ovih planova mogu se skupo voditi i mogu izgubiti status porezno nepovoljnog ako se pravilno ne poštuju propisi IRS-a.

1. 401 (a) Planovi

U stvarnosti, gotovo svi mirovinski programi s definiranim doprinosima mogu se nazvati 401 (a) planovima, jer stavak A odjeljka 401 u internom prihodnom kodeksu predviđa vrstu plana i plan pravila koji su postavljeni u svim sljedećim planovima u koda (kao što su planovi 401 (k)) mora se pridržavati.

Za razliku od 401 (k), nije obavezno odgodu zaposlenika u planovima 401 (a). Oni se obično koriste kao sredstva za financiranje mirovinskih planova za podjelu dobiti ili za kupnju novca koji u cijelosti financira poslodavac, često u potpunosti s dionicama društva. Oni podsećaju na svoje rođake od 401 (k) u većini drugih aspekata, kao što su rasporedi osiguranja, ograničenja doprinosa i porezni postupci, i pružaju u osnovi iste pogodnosti kao i planovi s većim udjelom.

Međutim, planovi 401 (a) također omogućuju isplatu različitih razina primanja raznim skupinama zaposlenika i nemaju stroga pravila o nediskriminaciji koja se primjenjuju na druge vrste planova. Mnoge državne agencije, obrazovne i neprofitne organizacije koriste ove planove za pružanje dodatnih pogodnosti koje prelaze ono što mogu dati u planu 403 (b) ili 457.

2. 419 (e) Planovi naknada za dobrobit

Plan socijalne naknade 419 (e) u biti funkcionira kao sredstvo financiranja osiguranja osiguranja koje zaposlenici mogu koristiti nakon što prestanu raditi. Ovi svestrani planovi omogućuju poslodavcima da određuju skupinu osiguranja i doprinose za te planove za zaposlenike tijekom radne godine na gotovo jednak način kao što bi oni doprinosili mirovinskim doprinosima za njih u kvalificiranom planu.

Primanja koja se financiraju iz plana aktiviraju se za zaposlenike kad odlaze u mirovinu, pružajući različite oblike osiguranja nakon što prestanu raditi. Ovi planovi mogu ponuditi različite pogodnosti kao što su život, zdravlje, dopunska invalidnost, zubno i Medicare dopunsko osiguranje. Te pogodnosti mogu se razlikovati od - ili dopunjavati - pogodnosti koje zaposlenici imaju tijekom svojih radnih godina, ovisno o načinu na koji je plan postavljen.

Ako poslodavac postane financijski nesposoban dati potrebne doprinose, politike iz plana 419 (e) će isteći i zaposlenici će izgubiti svoje beneficije.

Plan 419 (e) može pružiti znatnu opću korist zaposlenicima koji bi u suprotnom morali sami platiti te beneficije kad odlaze u mirovinu ili bez njih. Troškovi planova od 419 (e) mogu biti prilično visoki i općenito su prikladni za male tvrtke koje zapošljavaju ili žele zaposliti nekolicinu dugoročnih zaposlenika, poput privatne medicinske prakse.

Poslodavci koji financiraju ove planove također mogu uzeti znatne porezne olakšice za svoje doprinose, iako doprinosi ne mogu uvijek biti odbitni, ovisno o različitim čimbenicima koje je IRS odredio. Poslodavci koji koriste ove planove moraju se pobrinuti da poštuju propise IRS-a u pismu kako bi osigurali da se njihovi doprinosi odbiju svake godine.

Prilozi

Doprinosi u planu nepovratni su i mora ih imati neovisni povjerenik, što ih općenito izuzima od vjerovnika. Razine doprinosa i naknada moraju se izračunati i ovjeriti svake godine od strane neovisnog aktuara koji je angažirao administrator plana. Ovi se izračuni temelje na broju obuhvaćenih zaposlenika i njihovoj predviđenoj dobi i dugovječnosti umirovljenja.

Ovi planovi također moraju biti nediskriminirajući (iako su doprinosi za ključne zaposlenike obično odvojeni od ostatka tvrtke) i nemaju raspored za stjecanje prava. Zaposlenici automatski postaju podobni za primanje pogodnosti kada dosegnu određenu dob (poput 65) koja je navedena u planu.

3. Dobrovoljne udruge zaposlenih korisnika

Dobrovoljna udruženja korisnika zaposlenih (VEBA) predstavljaju grupni oblik plana socijalne naknade. VEBA su u osnovi združena verzija socijalnog plana koja omogućuje različitim poslodavcima da spajaju svoje račune za naknade u jednu cjelinu. Oni jako nalikuju njihovim pojedinačnim rođacima za socijalnu pomoć u pogledu poreznog tretmana, segregacije imovine i pravila koja se odnose na doprinose i raspodjele iz plana.

Veliki tri proizvođača automobila stvorili su najveću svjetsku VEBA u 2008. godini, kada su planove za beneficije svake tvrtke spojili u jedan plan koji sada posjeduje više od 60 milijardi dolara imovine.

Ključni kriterij koji svi VEBA moraju ispuniti je da korisnici moraju dijeliti zajedničko zajedničko skupljanje neke vrste, poput istog poslodavca, sindikata ili kolektivnog ugovora.

4. Dopunski planovi za umirovljenje

Obično se nazivaju planovi visokog planiranja, dopunski izvršni planovi umirovljenja (SERPs) su oblik nekvalificiranog odgođenog plana naknada koji financira samo poslodavac. Kao i većina nekvalificiranih planova, osmišljeni su isključivo za visoko kompenzirane ili ključne zaposlenike i pružaju dodatnu mirovinu zaposleniku sve dok su ispunjeni određeni uvjeti, poput zaposlenika koji ostaje u tvrtki do umirovljenja ili suzdržavanja od rada s konkurentom,

Koristi se često financiraju životnim osiguranjem gotovinske vrijednosti i rastu za odgodu poreza dok se ne isplate kada se umirovljeniku prijavljuju kao oporezivu naknadu i za društvo se odbiju. Neki su kritizirali SERP-ove koji pružaju pretjeranu nadoknadu nekolicini omiljenih u tvrtki, a na štetu većine zaposlenih.

5. 414 (h) Planovi

Dizajniran isključivo za zaposlenike u državnoj vladi, ovaj poseban vid mirovinskog plana za novac uključuje i doprinose poslodavaca i zaposlenika u plan koji raste na odgodu do oporezivanja. Ti planovi obično imaju odredbu o "preuzimanju" koja poslodavcima omogućuje doprinos doprinosa radnika na njihove račune uz obračun poreza na isti način kao 401 (k) ili druge tradicionalne planove.

Provjera vrijednosti je uvijek neposredna i zaposlenici koji odlaze raditi kod drugog poslodavca mogu svoje 414 (h) uvrstiti u svoj plan novog poslodavca, sve dok prihvaća prebacivanje s rollove.

Donja linija

Iako su ovi planovi mnogo manje korišteni od glavnih kolega, oni ispunjavaju specifičnu nišu za zaposlenike u određenim situacijama koje je teško umnožiti drugim sredstvima. Međutim, financiranje i administracija često su skupi i mogu izgubiti status porezno povoljnije ako se IRS-ovi propisi ne slijede u pismu.