Je li porez na plaćanje nekretnina oporezovan?

Naknade za planiranje nekretnina bile su neoporezive, ali ne više.

Prvo, planiranje vlasništva je opći pojam koji obuhvaća uređenje nečije imovine i imovine za podjelu korisniku na smrt. To uključuje izradu pravnih dokumenata poput testastova i oporuke, kao i direktiva poput trajne punomoći i žive volje.

Planiranje imanja nije samo za bogate. Bez zacrtanog plana, rješavanje poslova nakon nečije smrti moglo bi dugotrajno - i skupo - utjecati na voljene osobe. Nažalost, nedavne porezne promjene otežavale su, ako ne i nemoguće, odbiti mnoge naknade za planiranje nekretnina.

Ključni odvodi

• Planiranje imanja bitno je prenošenje nečijeg imetka i bogatstva na voljene i druge korisnike.
• Planiranje nekretnina može biti skupo - uključujući odvjetnike, računovođe i financijske savjetnike.
• Neke su pristojbe za planiranje nekretnina imale pravo na detaljan odbitak prema pravilima IRS-a, ali Zakon o porezima i olakšicama za posao je to promijenio.

Promijenjena su IRS pravila

Neke naknade za planiranje nekretnina bile su prihvatljive kao detaljni odbitak prema pravilima IRS-a zbog raznih odbitaka u rasporedu A, ali Zakon o porezima i porezima za rad smanjio je to - barem zasad.

Donedavno je IRS dopuštao da zakonske pristojbe za usluge planiranja poreza na imovinu mogu biti oporezovane porezom ako bi nastale zbog proizvodnje ili naplate prihoda; održavanje, očuvanje ili upravljanje imovinom koja stvara dohodak; ili porezni savjet ili planiranje.

Mnoge odredbe Zakona o porezima i porezima na radna mjesta iznenadit će se krajem 2025. godine. Politička promjena u Washingtonu prije tada također bi mogla oživjeti neke odbitke.

Oni koji su planirali oduzeti naknade za savjete o izgradnji takvih instrumenata za ostvarivanje prihoda kao što su povjerenje o dohotku ili smjernice o korištenju metoda prijenosa imovine, na primjer, sada uglavnom neće moći odbiti troškove naknada u svojoj poreznoj prijavi, Ostali primjeri usluga po naknadi koje se više ne mogu odbiti uključuju investicijske savjete za zaklade koje posjeduje imanje i pripremu poreza za povjerenje.

Neke pristojbe nisu bile odbitne prije poreznih promjena: planiranje posjeda koje se odnosi na jednostavan prijenos imovine ili starateljstva, kao što je na primjer uobičajeno kod većine oporuke, ili korištenje instrumenata za planiranje nekretnina, poput punomoći, živih oporuka ili pisanja vjeruje da će spriječiti imovinu imovine da ide na probe.

Mnoge odredbe Zakona o porezima i porezima na radna mjesta zaustavit će se krajem 2025. godine. Koje će, ako ih ima, obnoviti, naravno, nejasno je. Politička promjena u Washingtonu prije tada također bi mogla oživjeti neke odbitke za naknade za planiranje nekretnina.

Donja linija

Oni koji su ovisili o odbitku naknada za planiranje nekretnina, sada će morati pronaći druge načine za uštedu prilikom prijenosa bogatstva. (Na primjer, sredstva koja savjetuju donatori postali su porezno pametni alati za planiranje nekretnina nakon reforme.) Sada je više nego ikad financijski savjetnik ili porezni stručnjak najbolja prva stanica za one koji počinju planirati svoja imanja.