Izravni prelazak
Izravno prebacivanje je raspodjela prihvatljive imovine iz kvalificiranog plana, plana 403 (b) ili vladinog plana 457 u tradicionalni IRA, kvalificirani plan, plan 403 (b) ili vladin plan 457. To može biti i distribucija od IRA-e do kvalificiranog plana, plana 403 (b) ili vladinog plana 457.
BREAKING DOWN Direct Rollover
Prebacivanje se događa kada netko povuče gotovinu ili drugu imovinu iz jednog prihvatljivog mirovinskog plana i doprinosi sve ili jedan dio toga drugom prikladnom planu. Vlasnik računa može biti kažnjen ukoliko transakcija nije završena u roku od 60 dana. Transakcija rollover-a nije oporeziva, osim ako rollover nije Roth IRA, ali IRS zahtijeva da vlasnici računa to prijave na svojoj saveznoj poreznoj prijavi.
Imovina za izravno prebacivanje plaća se kvalificiranom planu ili skrbniku IRA-e ili skrbniku, a ne pojedincu. Distribucija se može izdati kao ček koji se plaća na novom računu. Na primjer, ako se pojedinac odluči na promjenu poslodavaca i premjestiti njezinu mirovinsku imovinu koja se vremenom nakupila u mirovinskom planu prvog poslodavca, ona mora koordinirati s administratorom plana, često tvrtkom za upravljanje imovinom poput Fidelity ili Vanguard, da zatvori račun i napiše ček na računu novom skrbniku IRA-e.
Neke tvrtke naplaćuju naknade za ovu uslugu, iako one nisu značajne. S druge strane, tvrtke često naplaćuju male naknade za otvaranje novih računa. Ako zaposlenik započinje novi posao, često će ovaj novi poslodavac snositi troškove otvaranja novog mirovinskog računa. Ponekad će zaposlenica morati pričekati nekoliko godina ili vremenski period prije nego što ona postane kvalificirana za otvaranje novog računa za umirovljenje i da njezin poslodavac počne plaćati doprinose.
Izravni planovi prelaska i kvalificirani mirovinski planovi
Kao što je gore spomenuto, izravni prelasci primjenjuju se na kvalificirane mirovinske programe. To su planovi koji ispunjavaju određene kriterije, poput nediskriminacije među zaposlenicima, kako bi bili prihvatljivi za određene porezne olakšice. Tu spadaju poslodavac koji uzima porezni odbitak za doprinose koje uplaćuje u planu, zaposlenici koji oduzimaju porezni odbitak na vlastitim doprinosima i zarada od svih doprinosa koji su odgodjeni do povlačenja.
Dvije glavne vrste kvalificiranih planova su planovi s definiranim naknadama i planovi s definiranim doprinosima. Plan definiranih primanja tradicionalniji je mirovinski plan u kojem se naknade temelje na određenoj formuli, često uključujući broj godina radnog staža i faktor plaće. Planovi s definiranim doprinosom raspoređuju novac sudionicima u planiranju, na temelju postotka zarade svakog zaposlenika. Što duže zaposlenik sudjeluje u planu, veći je saldo na računu, također na temelju zarade od ulaganja.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.