Obrazovanje IRA
Obrazovni IRA je investicijski račun povoljnijeg poreza za visoko obrazovanje, sada formalno poznat kao Coverdell račun za štednju u obrazovanju (ESA). U skladu s ovim obrazovnim štednim ulogom, roditeljima i skrbnicima omogućuje se neoporezivi doprinos na individualni mirovinski račun (IRA) za dijete mlađe od 18 godina.
Ključni odvodi
- Obrazovni IRA je štedni račun pogodan za porez koji se koristi za plaćanje troškova obrazovanja.
- Oni su službeno poznati kao Coverdell Accounts štedni računi.
- Obrazovni IRA-ovi slični su 529 planovima štednje, ali uz neke ključne razlike.
Razumijevanje obrazovanja IRA
Sredstva spremljena u okviru IRA-e o obrazovanju trebaju se upotrijebiti za pokrivanje budućih troškova obrazovanja, poput školarina, knjiga i uniformi na razini osnovnog, srednjeg i visokog obrazovanja. Sredstva obrazovne IRA-e mogu se povući bez poreza kada su potrebna u obrazovne svrhe.
Obrazovni IRA-ovi također se nazivaju "Coverdell računi" ili jednostavno "ESA", i usprkos svom "IRA" udjelu, oni koštaju obrazovne troškove, a ne mirovinske štednje, iako rade na sličan način. Slični su 529 planovima štednje, ali imaju neke ključne razlike.
Obrazovni IRA postojali su i prije nego što su 2002. godine preimenovani u Coverdell ESA-e, a postali su još privlačniji kao sredstvo uštede u obrazovanju kada se popis kvalificiranih troškova proširio na određene K-12 troškove. Djeluju na sličan način kao i Roth IRA-i, jer obojica omogućavaju godišnje neoporezive doprinose na posebno naznačenom investicijskom računu. Ta će ulaganja postati slobodna od saveznih poreza, a povlačenja će također biti neoporeziva, sve dok se ispune određeni zahtjevi vezani za doprinose u godini i izvrše povlačenja u godini.
Porezni tretman IRA-ova za obrazovanje sličan je porezu na 529 planova štednje, iako uz nekoliko značajnih razlika. Slični su po tome što omogućuju rast odgođenog poreza i za povlačenje tih poreza bez kvalificiranih troškova obrazovanja u kvalificiranoj obrazovnoj ustanovi. Obrazovni IRA-ovi obuhvaćeni su naslovom 26, podnaslovom A, poglavljem 1, potpoglavlje F, dio VIII, pododjeljkom 530 američkog kodeksa.
Obrazovanje IRA razmatranja
Obrazovni IRA-ovi imaju brojne uvjete i odredbe, kao što su:
- Porezni zakon zabranjuje financiranje ESA-a kada korisnik napuni 18 godina.
- Pokrivanja ESA-a Coverdell imaju ograničenje od 2.000 USD (u odnosu na 500 USD prije 2002), ali može se procijeniti kazna ako se premaši taj iznos.
- Niske granične vrijednosti doprinosa mogu značiti da čak i mala naknada za održavanje bilo koje institucije koja ima ESA može ograničiti povrat.
- Za razliku od plana 529, iznos IRA-e o obrazovanju mora se raspodijeliti djetetu ako se ne koristi za koledž.
- ESA-ov tretman u saveznoj financijskoj pomoći sličan je tretmanu u 529 planova - kao imovina roditelja (skrbnika). Povlačenje se ne prijavljuje kao prihod sve dok je na saveznoj razini oporezovano.
- Takav račun mora biti u potpunosti likvidiran do trenutka kada korisnik navrši 30 godina, jer u protivnom podliježe porezu i kazni.