Kako izračunati (i popraviti) višak doprinosa IRA-e

IRA-ovi su sjajan način uštede za mirovinu, ali što će se dogoditi ako doprinesete Roth-u IRA, a vaš je prihod previsok? Ili doprinosite više nego što vam je dopušteno Roth ili tradicionalni IRA?

Iako bi bilo sjajno ako biste svoj novac mogli staviti u Roth (mislite: rast i oporezivanje bez poreza), IRS ograničava koliko možete doprinijeti svake godine. Morate ispunjavati uvjete za doprinos na temelju svog prihoda. A ako ispunjavate uvjete, postoje ograničenja u iznosu koji možete doprinijeti.

Ako zaradite previše novca, možda ćete uspjeti zaobići ograničenja prihoda uz pomoć stražnjeg Roth-a.

Isto tako, postoje ograničenja doprinosa za tradicionalne IRA-e. No, ograničenja prihoda tih IRA-a imaju veze sa odbitkom doprinosa na vaše poreze.

Ako prekršite neko od pravila, dali ste neprimjereni ili višak doprinosa. Svake godine dugujete 6% kazne na iznos sve dok ne popravite pogrešku.

Ključni odvodi

• Ako doprinosite IRA više nego što je dopušteno, dali ste neprihvatljiv (višak) doprinos.
• Neprihvatljivi doprinosi pokreću 6% kazne svake godine dok ne uklonite višak.
• Imate nekoliko mogućnosti ispravljanja pogreške, ali najbolje je djelovati brzo.

Ograničenja prihoda i doprinosa IRA-a

Za 2019. godinu što najviše možete pridonijeti Rothu i tradicionalnim IRA-ima je:

• 6000 dolara ako ste mlađi od 50 godina
• 7000 USD ako imate 50 i više godina

Roth IRA-ovi imaju dodatno ograničenje. Možete li doprinijeti do ograničenja - ili bilo što uopće - ovisi o vašem prilagođenom prilagođenom bruto prihodu (MAGI). Evo ograničenja Roth IRA ograničenja prihoda za 2019. godinu:

Prekomjerni doprinosi IRA-e

Ako ste doprinijeli Rothu kada ste napravili previše kvalifikacija - ili ako ste doprinijeli više nego što vam je dopušteno bilo IRA - dali ste višak doprinosa. Za taj doprinos naplaćuje se 6% porezne kazne.

Maksimalni iznos od 6 000 USD (ili 7 000 USD) je kombinirani ukupan iznos koji možete pridonijeti svim svojim IRA-ovima. To znači da ako imate tradicionalnog IRA-a i Roth IRA-u, vaš ukupni doprinos za ta dva računa doseže 6000 USD (ili 7000 USD).

Iznos koji doprinosite ne može biti veći od vašeg ostvarenog prihoda u godini. Ako vaš zarađeni prihod iznosi 4.000 USD, to je najviše što možete doprinijeti IRA-i.

Kazne za prekoračenje doprinosa

Kazna za nepodobni doprinos iznosi 6% prekomjernog iznosa. Plaćate ovu kaznu kada podnesete prijavu poreza na dohodak putem obrasca IRS 5329.

Ako ne ispravite pogrešku, dugujete vam kaznu svake godine, ako višak ostane na vašem računu. Ako ne ispunjavate uvjete da preuzmete kvalificiranu distribuciju od vaše IRA-e da popravite pogrešku, platit ćete dodatnih 10% kazne za rano povlačenje zarade (kamate).

Kako izračunati višak doprinosa

IRS pruža specifičnu formulu za izračunavanje zarade (ili gubitka) koja se može pripisati višku doprinosa.

Neto prihod = višak doprinosa × ACB-AOBAOBgdje: AOB = Prilagođeni otvorni saldoACB = Prilagođeni zaključni saldo \ početak {poravnanje} & \ tekst {Neto prihod} = \ tekst {višak doprinosa} \ puta \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {gdje:} \\ & AOB = \ tekst {prilagođeni saldo otvaranja} \\ & ACB = \ tekst {prilagođeni zaključni saldo} \\ \ kraj {poravnano} Neto prihod = višak doprinosa × AOBACB-AOB gdje je: AOB = prilagođeno otvaranje ravnotežeACB = prilagođeno zaključno stanje

Prilagođeni otvorni saldo: Prethodni saldo IRA-e uvećan za sve doprinose (uključujući višak), konsolidacije i transfere na račun otkako je doprinos nastao.

Prilagođeno zaključno stanje: Trenutna vrijednost IRA umanjena za sve distribucije, konsolidacije i transfere od trenutka kada je doprinos nastao.

Primjer pretjeranog doprinosa

Evo primjera koji prikazuje pogrešku i kako primijeniti formulu za izračun zarade:

Mary je prošle godine pridonijela 3000 dolara za svoj tradicionalni IRA. Kad podnese porez, shvati da je imala pravo samo na doprinos od 2.000 dolara jer je za to imala samo 2.000 dolara zarađenog prihoda. Zahtijeva uklanjanje viška od 1000 USD.

Prije doprinosa, Marijino stanje IRA-e bilo je 12.000 USD, a sada vrijedi 18.000 USD. Nije dala nikakve dodatne priloge ili raspodjele. Njegov prilagođeni saldo zatvaranja iznosi 18 000 USD, a podešeni otvorni saldo je 15 000 USD (12 000 USD + 3000 USD). Za određivanje zarade koristi formulu IRS-a:

= 1000 $ × 18000− $ 15000 $ 15000 = 1000 $ × 3000 $ 15000 = zarada od 200 $ \ započne {poravnati} & = \ $ 1000 \ puta \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ puta \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ text {zarada} \\ \ kraj {usklađeno} = 1000 $ × 15000 $ 18000-- $ 15000 = 15000 $ 1000 × $ 3000 = 200 dolara zarade

Mary će ukloniti 1200 USD (1000 USD višak doprinosa plus 200 USD zarade koja se može pripisati višku doprinosa).

Kako popraviti višak IRA doprinosa

Postoji nekoliko načina za ispravljanje viška doprinosa u IRA-i.

• Izvucite višak doprinosa i zarade . Općenito, kaznu od 6% možete izbjeći ako povučete dodatni doprinos i bilo koju zaradu prije vašeg poreznog roka. Zaradu morate prijaviti kao prihod od poreza. Također, možete platiti porez od 10% za rano povlačenje zarade ako ste mlađi od 59 ½.
• Podnesite izmijenjenu poreznu prijavu (ako ste već podnijeli). Kaznu od 6% možete izbjeći ako uklonite višak doprinosa i zarade i podnesete izmijenjeni povrat do roka za produženje listopada.
• Primjenite višak na doprinos za sljedeću godinu . Ako to učinite na buduću poreznu prijavu, ove vas godine neće skinuti s 6% poreza, ali barem ćete prestati plaćati nakon što primijenite višak.
• Povucite višak sljedeće godine . Ako prvo ne učinite neku od drugih opcija, višak sredstava možete povući do 31. prosinca sljedeće godine. Zaradu možete ostaviti u, ali morate ukloniti cijeli višak doprinosa kako biste izbjegli 6% kazne za sljedeću godinu.

Razmatranja viška doprinosa

Pored formule, postoje neke fine točke koje treba uzeti u obzir u ispravljanju viška doprinosa IRA-e.

• Morate ispraviti višak iste IRA-e . Morate ukloniti višak doprinosa iz iste IRA koja je pokrenula višak doprinosa. Stoga, ako imate više IRA-ova, ne možete izabrati IRA-u koju želite „popraviti“.
• Posljednji doprinos je višak doprinosa . Ako ste dali više doprinosa u IRA-i, posljednji se smatra viškom doprinosa.
• Možete raspodijeliti cijeli balans da biste ispravili višak . Ako je višak jedinog doprinosa koji ste dali IRA-u - a u IRA-u nije došlo do drugih doprinosa, distribucija, transfera ili rekarakterizacija - možete ispraviti višak jednostavnom raspodjelom cjelokupnog stanja IRA-e do odgovarajućeg roka.

Donja linija

Većina ljudi koji daju neprimjereni doprinos IRA-u to čine slučajno. Na primjer, možete previše doprinijeti ako:

• Zarađujete više novca, a to vas gura izvan raspona prihvatljivosti za dohodak
• Zaboravili ste na doprinos koji ste dali početkom godine
• Doprinosili ste više od zarađenog dohotka u godini

U iskrenom pokušaju da financirate svoje umirovljeničke račune, možete dati višak doprinosa. IRS predviđa da će se to dogoditi i pruža smjernice koje će vam pomoći ispraviti pogrešku.

Dakako, najlakši način popravljanja pogreške je izbjegavanje ispočetka. Obratite pažnju na zarađeni prihod, modificirani prilagođeni bruto dohodak i ograničenja godišnjeg doprinosa. Nadalje, pratite sve doprinose koje ste već napravili za poreznu godinu - i budite sigurni da ćete dodijeliti odgovarajućoj godini sve priloge koje napravite između 1. siječnja i 15. travnja.

Ako pogriješite, odmah postupite kako biste je popravili kako biste ograničili kazne koje dugujete.