Osobni financijski izvještaj
Osobni financijski izvještaj je dokument ili proračunska tablica u kojem se navodi financijski položaj pojedinca u određenom trenutku. Osobni financijski izvještaj obično uključuje opće podatke o pojedincu, kao što su ime i adresa, zajedno s raščlanjivanjem ukupne imovine i obveza.
Izjava je korisna za praćenje ciljeva i bogatstva. Često se zahtijeva i kod podnošenja zahtjeva za kredit.
Ključni odvodi
- Osobni financijski izvještaj navodi svu imovinu i obveze pojedinca ili bračnog para.
- Umanjite obveze od imovine da biste vidjeli neto vrijednost. Pozitivna neto vrijednost pokazuje da osoba ima više imovine nego pasive.
- Neto vrijednost može varirati s vremenom kako se vrijednosti imovine i obveza mijenjaju.
- Osobni financijski izvještaji korisni su za praćenje bogatstva i ciljeva, kao i podnošenje zahtjeva za kredit.
- Prihodi i rashodi mogu se uključiti, ali u idealnom slučaju oni su smješteni na posebnom listu koji se naziva račun dobiti i gubitka.
Razumijevanje osobnog financijskog izvještaja
Financijski izvještaj može biti pripremljen za poduzeća ili pojedince. Izjava prikazuje financijsko zdravlje subjekta navedenog u izvještaju. Financijski izvještaj pojedinca naziva se osobnim financijskim izvještajem i riječ je o jednostavnijoj verziji korporativnih izvještaja.
Financijski izvještaj pojedinca pokazuje njihovu neto vrijednost koja je imovina umanjena za obveze. Neto vrijednost odražava ono što će pojedinac imati u gotovini ako proda svu svoju imovinu i otplati sve svoje dugove.
Ako su obveze veće od imovine iz osobnog financijskog izvještaja, tada pojedinac ima negativnu neto vrijednost. Ako pojedinac ima više imovine nego obveza, ima pozitivnu neto vrijednost.
Osobni financijski izvještaji najčešće se koriste kada pojedinac podnosi zahtjev za kredit, poput kredita ili hipoteke. Financijsko izvješće omogućava kreditnim službenicima da lako sagledaju financijsku situaciju podnositelja zahtjeva kako bi donijeli informiranu kreditnu odluku. U mnogim slučajevima se od pojedinca ili bračnog para može tražiti da pruži osobno jamstvo za dio zajma ili će možda morati založiti dio osobne imovine kao zalog za zajam zajam.
Usporedbom osobnih financijskih izvještaja s vremenom, pojedinac može pratiti kako se njihovo financijsko zdravlje poboljšava ili pogoršava.
Što je uključeno i isključeno iz osobnog financijskog izvještaja?
Osobni financijski izvještaj podijeljen je na imovinu i obveze. Imovina uključuje vrijednost vrijednosnih papira i sredstava koja se drže na tekućim ili štednim računima, saldoma mirovinskih računa, trgovinskim računima i nekretninama.
Obveze uključuju pojedinačne zajmove pojedinca, poput stanja na kreditnim karticama, studentskih zajmova, neplaćenih poreza i hipoteka. Uključite i dugove koji su u vlasništvu zajedno s nekim drugim, na primjer, ako ste se prijavili zajam.
Bračni par može stvoriti zajednički osobni financijski izvještaj koji pokazuje svu imovinu u vlasništvu i nastali dug.
Sredstva i obveze povezane s poslovanjem uglavnom nisu uključeni u osobni financijski izvještaj, osim ako osoba nije izravno i osobno odgovorna. Na primjer, pojedinac je osobno zajamčio zajam za svoje poslovanje. To je slično kao usklađivanju, pa bi to bilo uključeno u osobni financijski izvještaj.
Sve iznajmljeno nije uključeno u osobne financijske izvještaje jer imovina nije u vlasništvu pojedinca. Iako, ako posjedujete nekretninu i iznajmljujete je nekom drugom, vrijednost te imovine nalazi se na popisu imovine jer je u njenom vlasništvu.
Osobna imovina, poput namještaja i predmeta za kućanstvo, obično se ne uključuje kao imovina u osobnoj bilanci jer se ti predmeti ne mogu lako prodati za plaćanje zajma. Međutim, može se uključiti i osobna imovina značajne vrijednosti, poput nakita i antikviteta ako se vrijednost može provjeriti procjenom.
Ako se korištenjem izvoda za postizanje kredita ili za prikaz ukupnog financijskog stanja koristi, prihodi i rashodi također se obično uključuju. To se može pratiti na posebnom listu, koji se naziva račun dobiti i gubitka. To uključuje sve oblike prihoda i sve troškove, obično iskazane u obliku mjesečnih ili godišnjih iznosa.
Primjer osobnog financijskog izvještaja
Pretpostavimo da Henry želi pratiti svoju neto vrijednost dok se kreće ka umirovljenju. Otplatio je dugove, štedio novac, ulagao i sve je bliži vlasništvu svog doma. Svake godine ažurira izjavu kako bi vidio napredak koji je postigao.
Pretpostavimo da Henry posjeduje imovinu od 20 000 dolara za automobil, 200 000 dolara za kuću, 300 000 dolara za ulaganja i 50 000 dolara za novac i protuvrijednost. Također posjeduje neke vrlo kolekcionarske marke i umjetnost vrijednu 20.000 dolara. Ukupna imovina mu je 590.000 dolara.
Što se tiče obveza, Henry duguje 5.000 dolara na automobilu i 50.000 dolara na kući. On stvari plaća kreditnom karticom, ali otplaćuje preostali iznos svaki mjesec, tako da nema dugovanja zbog. Henry je odobrio zajam svojoj kćeri i na njemu je ostalo 10.000 dolara. Iako se ne radi o Henryjevu zajmu, on je i dalje odgovoran za njega pa je to uključeno u izjavu. Henryjeve obveze su 65.000 dolara.
Oduzimajući obveze od imovine, Henryjeva neto vrijednost iznosi 525.000 USD.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.