Koeficijent profitabilnosti Definicija

Koji su omjeri profitabilnosti?

Koeficijenti profitabilnosti su klasa financijskih mjernih podataka koja se koriste za procjenu sposobnosti poduzeća za generiranje zarade u odnosu na njegove prihode, operativne troškove, bilančnu imovinu i kapital dioničara tijekom korištenja podataka iz određenog vremenskog razdoblja.

01:47

Vrijednost omjer profitabilnosti

Ključni odvodi

• Koeficijenti profitabilnosti sastoje se od skupine mjernih podataka koji procjenjuju sposobnost tvrtke da ostvaruje prihod u odnosu na prihode, operativne troškove, imovinu bilansa i kapital vlasništva.
• Koeficijenti profitabilnosti također pokazuju koliko dobro tvrtke koriste postojeću imovinu za stvaranje dobiti i vrijednosti za dioničare.
• Rezultati većeg omjera često su povoljniji, ali omjeri pružaju mnogo više informacija u usporedbi s rezultatima drugih, sličnih kompanija, povijesnim rezultatima tvrtke ili prosjekom djelatnosti.

Što vam govore koeficijenti profitabilnosti?

Za većinu omjera profitabilnosti, viša vrijednost u odnosu na konkurencijski omjer ili u odnosu na isti omjer iz prethodnog razdoblja ukazuje da tvrtka posluje dobro. Omjer je najviše informativan i koristan kada se koristi za usporedbu predmetne tvrtke s drugim, sličnim tvrtkama, vlastitom poviješću ili prosječnim omjerima za industriju tvrtke u cjelini.

Na primjer, bruto profitna marža jedan je od najčešće korištenih omjera profitabilnosti ili marže. Neke industrije doživljavaju sezonalnost u svom radu, poput trgovine na malo. Prodavači obično ostvaruju znatno veće prihode i zarade tijekom godišnjih odmora na kraju godine. Ne bi bilo korisno uspoređivati ​​bruto profitnu maržu prodavača u četvrtom tromjesečju s maržom bruto dobiti iz prvog tromjesečja, jer ne bi otkrile izravno usporedive podatke. Usporedba profitne marže u četvrtom tromjesečju s njegovom profitnom maržom u četvrtom tromjesečju iz istog razdoblja prije godinu dana bila bi daleko informativnija.

Primjeri omjer profitabilnosti

Koeficijenti profitabilnosti najpopularniji su mjerni podaci koji se koriste u financijskoj analizi i oni obično spadaju u dvije kategorije: omjeri marže i prinosi. Koeficijenti marži daju uvid u, iz nekoliko različitih kutova, sposobnost tvrtke da pretvara prodaju u profit.

Koeficijenti povrata nude nekoliko različitih načina da se ispita koliko dobro tvrtka donosi prinos svojim dioničarima. Neki primjeri omjera profitabilnosti su marža profita, prinos na aktivu (ROA) i povrat na kapital (ROE).

Stope marže: Marža dobiti

Različite marže profita koriste se za mjerenje profitabilnosti tvrtke na različitim razinama troškova, uključujući bruto maržu, operativnu maržu, pretporeznu maržu i neto profitnu maržu. Marže se smanjuju kako se uzimaju u obzir slojevi dodatnih troškova, poput troškova prodane robe (COGS), troškovi poslovanja i neoperativni troškovi te plaćeni porezi.

Bruto marža mjeri koliko tvrtka može obilježiti prodaju iznad COGS. Operativna marža je postotak prodaje koji je preostao nakon pokrivanja dodatnih operativnih troškova. Pretporezna marža pokazuje profitabilnost tvrtke nakon daljnjeg obračunavanja neoperativnih troškova. Neto marža profita odnosi se na sposobnost tvrtke da stvara porez nakon poreza.

Koeficijenti povrata: Povrat sredstava

Profitabilnost se procjenjuje u odnosu na troškove i troškove, a ona se analizira u usporedbi s imovinom kako bi se vidjelo koliko je tvrtka učinkovita u raspoređivanju imovine radi generiranja prodaje i eventualnog profita. Izraz povrata u omjer ROA obično se odnosi na neto dobit ili neto prihod, iznos zarade od prodaje nakon svih troškova, troškova i poreza.

Što više tvrtke stekne, to će više prodaje i potencijalno više dobiti donijeti. Budući da ekonomije razmjera pomažu u smanjenju troškova i poboljšanju marži, prinosi mogu rasti brže od imovine, što u konačnici povećava prinos na imovinu.

Koeficijenti povrata: Povrat na kapital

ROE je omjer koji se najviše tiče vlasnika udjela u kapitalu tvrtke, jer mjeri njihovu sposobnost da zarade na svojim ulaganjima u kapital. ROE se može drastično povećati bez dodavanja kapitala, kada jednostavno može imati koristi od većeg prinosa uz pomoć veće baze imovine.

Kako tvrtka povećava svoju imovinu i ostvaruje bolji povrat s višim maržama, vlasnici udjela mogu zadržati veći dio povrata kad su dodatna sredstva rezultat korištenja duga.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Koeficijenti aktivnosti Koeficijenti aktivnosti mjere sposobnost tvrtke da pretvori različite račune u svojim bilancama u novac ili prodaju. više Kako koristiti DuPont analizu za procjenu ROE-a tvrtke DuPont analiza je okvir za analizu temeljnih performansi populariziranih od strane DuPont Corporation. DuPont analiza korisna je tehnika koja se koristi za dekompoziciju različitih pokretača povrata kapitala (ROE). više Je li ova tvrtka zarađuje novac? Izračunavanje marže dobiti Dobit marže mjeri stupanj u kojem tvrtka ili poslovna aktivnost zarađuju. Izražava se u postotku, što ukazuje na to koliko centa zarade stvara za svaki dolar prodaje. više Što je povrat u financijama? U financijama, povrat je dobit ili gubitak koji proizlazi iz ulaganja ili štednje. više Razumijevanje povrata od prodaje (ROS) Povrat od prodaje (ROS) je financijski omjer koji se koristi za procjenu operativne učinkovitosti tvrtke. više Kako funkcionira analiza omjera Analiza omjera odnosi se na metodu analize likvidnosti, operativne učinkovitosti i profitabilnosti tvrtke usporedbom stavki u njezinim financijskim izvještajima. više partnerskih veza