Jednostavna IRA vs. Jednostavna 401 (k): Kakva je razlika?

Poslodavci za male tvrtke imaju razne mogućnosti ako žele ponuditi mirovinski povoljni mirovinski plan. Važno je pažljivo razmisliti o njima i pregledati opcije s financijskim i poreznim savjetnicima.

Na primjer, umjesto tradicionalnog plana 401 (k), vlasnik male tvrtke može se odlučiti za SIMPLE 401 (k). Zvuče slično, ali postoje važne razlike među njima koje poslodavci trebaju preispitati.

Ili poslodavac može birati između SIMPLE 401 (k) i SIMPLE IRA. Ovi planovi dijele mnoge sličnosti, ali imaju i razlike koje bi mogle pružiti dovoljno razloga za odabir jedne vrste SIMPLE plana za drugu.

Jednostavna IRA

Plan podsticaja za poticanje štednje za zaposlenike malih poslodavaca (SIMPLE) račun je mirovinskog odloženog mirovinskog štednje. Jednostavne račune mogu uspostaviti poslodavci, uključujući samozaposlene osobe.

Da bi se kvalificirali, poslodavci moraju imati ne više od 100 zaposlenika koji su od poslodavca primili odštetu od najmanje 5000 dolara za prošlu godinu. Poslodavac koji odabere JEDNOSTAVNU IRA-u nije dopušteno održavati bilo kakav drugi plan dok održava SIMPLE IRA. (Imajte na umu da su dopušteni izuzeci za zaposlenike obuhvaćene kolektivnim ugovorima, a planovi koji pokrivaju te zaposlenike se ne poštuju u tu svrhu.)

Ne postoji dobni zahtjev za JEDNOSTAVNU IRA. Umjesto toga, svakom zaposleniku koji je zaradio najmanje 5000 USD tijekom bilo koje dvije prethodne godine, a opravdano se očekuje da će zaraditi 5000 USD u tekućoj godini, mora se omogućiti sudjelovanje u planu.

Za JEDNOSTAVNU IRA, poslodavac koji odluči dati doprinose može odabrati da smanji iznos na jedan koji je manji od 3%, ali ne manji od 1%, za dvije od svakih pet godina. Ova opcija nije dostupna za SIMPLE 401 (k) s.

JEDNOSTAVNO 401 (k)

SIMPLE 401 (k) plan je križ između SIMPLE IRA i tradicionalnog 401 (k) plana i nudi neke značajke oba plana.

I za SIMPLE IRA i SIMPLE 401 (k), poslodavci koji ispunjavaju uvjete ne smiju imati više od 100 zaposlenika koji su od poslodavca primili najmanje 5000 dolara kompenzacije za prošlu godinu. Poslodavci ne mogu održavati bilo koji drugi mirovinski plan za zaposlenike koji ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u SIMPLE 401 (k). Međutim, poslodavac može odlučiti održati drugi mirovinski plan kako bi obuhvatio one zaposlenike koji ne ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u SIMPLE 401 (k) planu.

Za oba plana nije potrebno testiranje nediskriminacije, a oba plana podliježu godišnjem zahtjevu za 60-godišnju obavijest. Rok za uspostavljanje bilo kojeg plana je od 1. siječnja do listopada godine. Ovaj rok omogućuje zaposlenicima da daju doprinose za odgodu plaća prije kraja godine. Da bi stekli pravo sudjelovanja u SIMPLE 401 (k) planu, od zaposlenika se može zahtijevati da obavljaju uslugu najmanje godinu dana i napune 21 godinu.

Budući da je SIMPLE IRA plan temeljen na IRA, zajmovi nisu dopušteni. S druge strane, poslodavac može uključiti kredite kao značajku u SIMPLE 401 (k) plan. Za zaposlenike koji moraju iskoristiti svoju mirovinsku imovinu kada ne mogu primati raspodjelu od plana, zajmovi mogu biti atraktivno obilježje plana.

I za planove SIMPLE IRA i SIMPLE 401 (k) svi se doprinosi odmah daju 100%.

Posebna razmatranja

Oba plana dopuštaju istu vrstu doprinosa. Zaposlenici mogu plaćati doprinose za odgodu plaće, dok poslodavci mogu odlučiti dati doprinose za podmirivanje plaća zaposlenima koji plaćaju odgodu plaće ili ne biraju doprinose.

Za odgovarajuće doprinose, poslodavci moraju plaćati dolar za dolar do 3 posto naknade zaposlenika. Za neisplate doprinosa, poslodavci moraju plaćati 2 posto naknade zaposlenika.

Sudionici koji do kraja godine imaju najmanje 50 godina života mogu uplatiti doprinose.

Međutim, doprinosi poslodavaca za SIMPLE IRA i SIMPLE 401 (k) podliježu različitim pravilima. Kao rezultat, dva plana će zahtijevati / dopustiti različite iznose doprinosa poslodavca. Primjerice, svi doprinosi poslodavaca na SIMPLE 401 (k) podliježu ograničenju naknade (što iznosi 280 000 USD za 2019., 275 000 USD za 2018. godinu), dok samo ne birajući doprinosi poslodavaca u SIMPLE IRA podliježu ograničenju naknade. Slijedi primjer kako to može utjecati na doprinose koje primaju zaposlenici.

PRIMJER
Tvrtka ABC osnovala je SIMPLE za svoje zaposlenike i izabrala je dati odgovarajući doprinos planu za kalendarsku 2018. godinu. Jane, zaposlenica, ispunjava uvjete za sudjelovanje u planu. Ona od tvrtke prima odštetu u iznosu od 350 000 dolara za godinu dana. Jane je odlučila odgoditi maksimalni dopušteni iznos od 12.000 dolara na plan. Iznos koji Jane prima kao doprinos poslodavca određuje se prema vrsti SIMPLE-a koji je ABC usvojio.

• Ako ABC Company usvoji SIMPLE IRA: Jane može primiti odgovarajući doprinos u iznosu od 10 500 USD (3 posto od 350 000 USD).
• Ako ABC Company usvoji SIMPLE 401 (k): Jane će dobiti ne više od 8 250 USD kao odgovarajući doprinos poslodavca. To je zato što ABC Company može razmotriti ne više od 275.000 USD od Janeine naknade za potrebe plana (3 posto od 275.000 USD).

Kao što je ranije rečeno, neizborni doprinos podliježe istoj gornjoj kompenzaciji za oba plana. Stoga, ako je kompanija ABC odabrala ne-izborne doprinose, iznos Janeinog doprinosa bio bi isti u oba plana.

• Odabir plana umirovljenja jedna je od najvažnijih financijskih odluka koju će vlasnik poduzeća donijeti za svoje poslovanje.
• Plan umirovljenja omogućuje poslodavcu samo podnošenje porezne olakšice za doprinose, ali služi i kao sredstvo za privlačenje visoko kompetentnih zaposlenika.
• Neki su planovi administrativno opterećenje i održavanje ih je skupo.
• Vlasnik male tvrtke koji želi izbjeći složenu administraciju i ograničiti troškove možda SIMPLE planove smatra atraktivnim.
• Prije nego što odabere, vlasnik će možda možda željeti pregledati određene specifičnosti, uključujući prosječnu dob zaposlenih u tvrtki i hoće li više voljeti da su krediti dozvoljeni prema planu.