Financije lanca nabave

Što je financiranje lanca opskrbe?

Financiranje opskrbnih lanaca (SCF) skup je poslovnih procesa i procesa financiranja utemeljenih na tehnologiji koji povezuju različite strane u transakciji - kupca, prodavatelja i instituciju financiranja - kako bi smanjili troškove financiranja i poboljšali poslovnu učinkovitost. Financiranje lanca nabave pruža kratkoročni kredit koji optimizira obrtna sredstva i za kupca i za prodavatelja.

Financiranje lanca opskrbe koristi poslovna rješenja koja optimiziraju obrtna sredstva i pružaju likvidnost tvrtkama. U skladu s SCF-om, dobavljači diskontiraju svoje fakture ili potraživanja bankama ili drugim pružateljima financijskih usluga, što se često naziva faktorima. Zauzvrat, dobavljači dobivaju brži pristup novcu koji im duguje, omogućujući im da ga koriste za obrtna sredstva, dok kupci uglavnom dobivaju više vremena za plaćanje. Umjesto da se oslanja na kreditnu sposobnost dobavljača, banka se bavi kupcem.

Ključni odvodi

• Financiranje opskrbnih lanaca je skup poslovnih i financijskih procesa utemeljenih na tehnologiji koji povezuju strane u transakciji radi manjih troškova i povećane učinkovitosti.
• Financiranje opskrbnih lanaca djeluje osobito dobro kada kupac ima bolji kreditni rejting od prodavača i na taj način može pristupiti kapitalu s nižim troškovima.
• Financiranje lanca nabave pruža kratkoročni kredit koji optimizira obrtna sredstva i za kupca i za prodavatelja.

Kako funkcionira financiranje lanca opskrbe

Postoji nekoliko transakcija SCF-a, uključujući produljenje uvjeta plaćanja kupca, financiranje zaliha i diskontiranje obveza. SCF rješenja razlikuju se od tradicionalnih programa lanca opskrbe za povećanje obrtnog kapitala, kao što su faktoring i popusti na plaćanje, na dva načina:

• SCF povezuje financijske transakcije s vrijednosti tijekom kretanja kroz opskrbni lanac.
• SCF potiče suradnju kupca i prodavatelja, a ne konkurenciju koja kupca često suprostavlja prodavaču i obrnuto.

Na primjer, kupac će pokušati odgoditi plaćanje u najkraćem mogućem roku, dok prodavač traži da mu se plati što je prije moguće. Financiranje opskrbnih lanaca djeluje osobito dobro kada kupac ima bolji kreditni rejting od prodavača i na taj način može pristupiti kapitalu s nižim troškovima.

Kupac može iskoristiti ovu prednost za pregovaranje o boljim uvjetima prodavatelja, poput produženja uvjeta plaćanja, što kupcu omogućuje uštedu gotovine ili korištenje u druge svrhe. Prodavač ima koristi tako što pristupa jeftinijim kapitalom, a istovremeno ima mogućnost prodaje svojih potraživanja za trenutno plaćanje.

Primjer financiranja lanca nabave (SCF)

Tipična transakcija proširenih obveza funkcionira na sljedeći način: Recimo da tvrtka X kupuje robu od dobavljača Y. Y isporučuje robu i X-u podnosi fakturu, koja X odobrava plaćanje uz standardne kreditne uvjete od 30 dana. Ako dobavljač Y zahtijeva plaćanje prije 30-dnevnog kreditnog razdoblja, dobavljač može zatražiti trenutno plaćanje (uz popust) za odobreni račun od financijske institucije tvrtke X. Financijska institucija vratit će fakturirani iznos (umanjen za popust za rano plaćanje) dobavljaču Y.

S obzirom na odnos između tvrtke X i njezine financijske institucije, ona može produljiti razdoblje plaćanja za dodatnih 30 dana. Tvrtka X je stoga stekla kreditne uvjete za 60 dana, a ne za 30 dana koje je dobavljač Y osigurao, dok je Y primio plaćanje brže i niže cijene nego ako je koristio tradicionalnu agenciju za faktoring.

SCF obično uključuje korištenje tehnološke platforme za automatizaciju transakcija i praćenje postupka odobravanja i namire računa od pokretanja do završetka postupka.

Rast popularnosti financiranja lanca nabave prvenstveno je uvjetovan sve većom globalizacijom i složenošću lanca opskrbe, posebno u industrijama kao što su automobilska industrija, proizvodnja i trgovina na malo.

Posebna razmatranja

Prema Globalnom lancu financijskih lanaca opskrbe, konzorcij industrijskih udruženja, računovodstvo i kapitalni tretman i izvještavanje struktura SCF-a identificirani su kao potencijalne prepreke za brže korištenje financiranja lanca opskrbe. To je dijelom posljedica suštine i optike transakcija SCF-a i potencijalnih pravnih i regulatornih implikacija korištenja i izvještavanja o takvim mehanizmima financiranja.

Pitanje je posebno akutno s obzirom na trenutni neusklađenost računovodstvenih standarda i prakse u svim jurisdikcijama, uključujući glavne računovodstvene discipline kao što su MSFI, MRS, USGAAP i druge.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Trgovački kredit Trgovački kredit je vrsta komercijalnog financiranja u kojoj je kupcu dopušteno kupiti robu ili usluge i platiti dobavljača kasnije. više Što biste trebali znati o kupovini do plaćanja Kupnja prema plaćanju integrirani je sustav koji u potpunosti automatizira postupak nabave robe i usluga za posao. više Definicija financiranja potraživanja Financiranje potraživanja je vrsta financijskog aranžmana u kojem društvo prima financijski kapital u odnosu na svoja potraživanja. više Razumijevanje računa Faktura je komercijalni dokument koji detaljno prikazuje i bilježi transakciju između kupca i prodavatelja. Ako je roba ili usluga kupljena na kredit, faktura obično navodi uvjete posla i pruža informacije o dostupnim načinima plaćanja. više Kako rade lanci opskrbe Lanac opskrbe je mreža entiteta i ljudi koji izravno i neizravno rade na premještanju robe ili usluge iz proizvodnje do krajnjeg potrošača. više Kako razumjeti dospjele dane zaostalih dana (DPO) je financijski omjer koji pokazuje prosječno vrijeme (u danima) koje poduzeće treba da plati račune i račune svojim vjerovnicima u trgovini, uključujući dobavljače, dobavljače ili druge tvrtke, više partnerskih veza