Definicija omjera kapitala prvog reda
Koeficijent temeljnog kapitala je omjer temeljnog kapitala banke - tj. Njegovog temeljnog kapitala i iskazanih rezervi - u ukupnoj imovini ponderiranoj rizikom. To je ključno mjerilo financijske snage banke koja je usvojena kao dio Basel III sporazuma o regulaciji banaka.
Koeficijent kapitala prvog reda mjeri temeljni kapital banke u odnosu na njegovu ukupnu rizičnu imovinu - koja uključuje svu imovinu koju banka posjeduje i koja se sustavno ocjenjuje za kreditni rizik. Na primjer, gotovina banke na ruke i državne vrijednosnice dobila bi ponder od 0%, dok bi joj hipotekarni zajmovi pripisali ponder od 50%.
Temeljni kapital temeljnog kapitala sastoji se od zajedničkog udjela banke, zadržane dobiti, akumuliranog sveobuhvatnog dohotka (AOCI), nekumulativne trajne dionice i bilo kakvih regulatornih usklađivanja tih računa.
Ključni odvodi
- Koeficijent temeljnog kapitala je omjer temeljnog kapitala banke - tj. Njegovog temeljnog kapitala i iskazanih rezervi - u ukupnoj imovini ponderiranoj rizikom.
- To je ključno mjerilo financijske snage banke koja je usvojena kao dio Basel III sporazuma o regulaciji banaka.
- Da bi banke prisilile na povećanje kapitalnih rezervi i osigurale da mogu izdržati financijske probleme prije nego što postanu nesolventne, Basel III pravila pooštrila bi kapital i prvog reda i imovinu prilagođenu riziku (RWA).
Formula za omjer kapitala prvog reda je:
Koeficijent kapitala prvog reda = Količinski kapital 1. stupnja vrijednosti ponderiran \ text {Količni kapital 1. nivo} = \ frac {\ text {Količina prvog kapitala}} {\ tekst {Ukupni rizični ponderirani kapital}} Koeficijent kapitala 1 nivoa = Ukupni ponderirani rizik Imovina 1. kapital
Što vam govori koeficijent kapitala prvog reda?
Koeficijent kapitala prvog reda osnova je međunarodnih standarda kapitala i likvidnosti Basel III, osmišljenih nakon financijske krize, 2010. Kriza je pokazala da su mnoge banke imale premalo kapitala da bi apsorbirale gubitke ili ostale likvidne, a financirale su s previše duga a nema dovoljno kapitala.
Da bi banke prisilile na povećanje kapitalnih rezervi i osigurale da mogu izdržati financijske probleme prije nego što postanu nesolventne, Basel III pravila pooštrila bi i kapital prvog reda i imovinu prilagođenu riziku (RWA). Vlasnička komponenta temeljnog kapitala mora imati najmanje 4, 5% RWA-ova. Omjer kapitala prvog reda mora biti najmanje 6%.
Basel III je također uveo minimalni omjer utjecaja - s kapitalom prvog reda, on mora biti najmanje 3% ukupne imovine - i više za globalno sistemski važne banke koje su prevelike da bi mogle propasti. Pravila Basela III tek treba dovršiti zbog zastoja između SAD-a i Europe.
Tvrtka ponderirana imovinom uključuje svu imovinu koja tvrtka posjeduje i koja se sustavno važi za kreditni rizik. Središnje banke obično razvijaju skali za ponderiranje za različite razrede imovine; gotovina i državni vrijednosni papiri nose nultu rizik, dok bi hipotekarni zajam ili kredit za automobil prijetili veći rizik. Imovini ponderiranoj rizikom dodijelit će se sve veća težina u skladu s njihovim kreditnim rizikom. Novac bi imao težinu od 0%, dok bi zajmovi s povećanim kreditnim rizikom imali težinu od 20%, 50% ili 100%.
Omjer kapitala prvog reda malo se razlikuje od omjera zajedničkog kapitala prvog reda. Temeljni kapital uključuje zbroj temeljnog kapitala banke, objavljenih rezervi i neotkupljivih, nekumulativnih preferiranih dionica. Zajednički kapital prvog reda isključuje sve vrste povlaštenih dionica kao i manjinske udjele. Opći kapital prvog reda uključuje zajednički kapital tvrtke, zadržani dohodak i drugi sveobuhvatni prihod.
Za povezani uvid, pročitajte više o međunarodnim propisima Basela III .
Primjer koeficijenta kapitala prvog reda
Na primjer, pretpostavimo da banka ABC posjeduje kapital dioničara od 3 milijuna USD i zadržava zaradu od 2 milijuna USD, pa je njegov kapital prvog reda 5 milijuna USD. Banka ABC ima rizičnu imovinu u iznosu od 50 milijuna dolara. Slijedom toga, njegov koeficijent prvog reda je 10% (5 milijuna USD / 50 milijuna USD), a smatra se da je dobro kapitaliziran u odnosu na minimalni zahtjev.
S druge strane, banka DEF zadržala je zaradu od 600 000 USD, a kapital dioničara od 400 000 USD. Dakle, njegov kapital prvog reda je milijun dolara. Bank DEF ima rizičnu imovinu od 25 milijuna dolara. Stoga je omjer temeljnog kapitala DEF-a banke 4% (milion USD / 25 milijuna USD), što je podkapitalizirano jer je ispod minimalnog koeficijenta temeljnog kapitala u Bazelu III.
Banka GHI ima temeljni kapital od 5 milijuna USD i imovinu prilagođenu riziku od 83, 33 milijuna USD. Shodno tome, koeficijent kapitala prvog reda GHI iznosi 6% (5 milijuna USD / 83, 33 milijuna USD), što se smatra odgovarajućim kapitaliziranim jer je minimalni omjer kapitala prvog reda.
Razlika između koeficijenta temeljnog kapitala i razine 1
Koeficijent utjecaja prvog reda je odnos temeljnog kapitala bankarske organizacije i njegove ukupne imovine. Koeficijent utjecaja prvog reda izračunava se dijeljenjem temeljnog kapitala na prosječnu ukupnu konsolidiranu imovinu i određene vanbilančne izloženosti. Slično kao i koeficijent kapitala prvog reda, koeficijent utjecaja prvog reda koristi se kao alat središnjih monetarnih vlasti da osiguraju adekvatnost kapitala banaka i postave ograničenja u stupnju do kojeg financijska tvrtka može utjecati na kapitalnu osnovicu, ali ne koristi imovina s ponderiranom rizikom u nazivniku.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.