Definicija kapitala drugog reda

Što je kapital drugog reda?

Kapital 2 je sekundarna komponenta bankarskog kapitala, uz kapital prvog reda, koji čini obavezne rezerve banke. Razdoblje drugog kapitala označava se dodatnim kapitalom i sastoji se od stavki kao što su revalorizacijske rezerve, neotkrivene rezerve, hibridni instrumenti i podređeni oročeni dug. U izračunu obvezne pričuve banke,

Kapital 2 reda smatra se manje sigurnim od prvog reda, a u Sjedinjenim Državama ukupni kapitalni kapital banke djelomično se temelji na ponderiranom riziku imovine banke.

01:20

Glavni kapital drugog reda

Kako djeluje kapital drugog reda

Zakoni koji reguliraju kapitalne potrebe banke proizlaze iz međunarodnih Bazelskih sporazuma, skupa preporuka Bazelskog odbora za nadzor banaka. Prema Bazelskim sporazumima kapital banke je podijeljen na temeljni kapital prvog reda i dopunski kapital drugog reda. Minimalna obvezna rezerva za omjer kapitala banke je 8%; 6% mora osigurati kapital prvog reda. Koeficijent kapitala banke izračunava se dijeljenjem njenog kapitala na ukupnu imovinu koja se temelji na riziku.

Kapital drugog reda smatra se manje pouzdanim od kapitala prvog reda jer je teže precizno izračunati i sastoji se od imovine koju je teže likvidirati. Obično se dijeli na dvije razine: gornju i donju. Kapital gornjeg nivoa 2 ima karakteristike stalnog i viši od preferiranog kapitala i kapitala. Također ima kumulativne, odgodive kupone i kamate i glavnicu koja se može otpisati. Niži nivo temeljnog kapitala karakterizira to što je banka izdala jeftino, a ima kupone koji se ne mogu odgoditi bez pokretanja nepodmirenja, a uključuje podređeni dug s rokom dospijeća od najmanje pet godina.

Ključni odvodi

• Kapital 2 je sekundarni sloj kapitala banke koji se drži kao obvezne rezerve.
• Kapital 2 razina podređen je kapitalu prvog reda i smatra se rizičnim jer je teže izračunati je li potrebna likvidacija.
• Temeljni kapital sastoji se od revalorizacijskih rezervi, općih rezervi, podređenog oročenog duga i hibridnih instrumenata kapitala.

Dijelovi temeljnog kapitala

Prva komponenta temeljnog kapitala su revalorizacijske rezerve, koje su rezerve stvorene revalorizacijom imovine. Tipična revalorizacijska rezerva je zgrada u vlasništvu banke. Vremenom vrijednost imovine nekretnine ima tendenciju povećanja i stoga se može revalorizirati.

Druga komponenta su opće odredbe. Radi se o gubicima koje banka može imati u još neutvrđenom iznosu. Ukupni dozvoljeni opći iznos rezerviranja iznosi 1, 25% banke rizične imovine (RWA).

Većina zemalja, uključujući Sjedinjene Države, ne dopuštaju da se neotkrivene rezerve, što su dobit koja nije navedena u rezervi banke, upotrebljavaju za ispunjavanje uvjeta pričuve.

Treći element su hibridni kapitalni instrumenti koji imaju kombinirane karakteristike i dužničkih i vlasničkih instrumenata. Preferirana dionica je primjer hibridnih instrumenata. Banka može uključiti hibridne instrumente u svoj temeljni kapital sve dok su sredstva dovoljno slična kapitalu da bi se gubici mogli uzeti na nominalnu vrijednost instrumenta bez pokretanja likvidacije banke.

Konačna komponenta temeljnog kapitala prema američkim propisima je podređeni oročeni dug s minimalnim izvornim rokom trajanja od pet ili više godina. Dug je podređen s obzirom na obične štediše banaka i ostale zajmove i vrijednosne papire koji čine viši rang duga.

Povezani uvjeti

Ono što biste trebali znati o kapitalu banke Kapital banke je razlika između imovine banke i njenih obveza, a predstavlja neto vrijednost banke ili vrijednost njezinog kapitala za investitore. više Razumijevanje prvog reda kapitala Kapital prvog reda koristi se za opisivanje adekvatnosti kapitala banke i odnosi se na temeljni kapital koji uključuje vlasnički kapital i iskazane rezerve. Vlasnički kapital uključuje instrumente koji se ne mogu otkupiti po izboru vlasnika. više Basel II Basel II skup je bankarskih propisa koje je donio Bazelski odbor za nadzor banaka, koji regulira financiranje i bankarstvo na međunarodnoj razini. više Što je treći kapital? Količina trećeg kapitala je tercijarni kapital koji mnoge banke drže kako bi podržale svoj tržišni rizik, robni rizik i rizik u stranoj valuti. više Uobičajeni temeljni kapital (CET1): Pregled Uobičajeni temeljni kapital 1 (CET1) sastavni je dio temeljnog kapitala koji se sastoji uglavnom od redovnih dionica koje posjeduje banka ili druga financijska institucija. više Neprijavljene rezerve Neotkrivene rezerve su 'skrivene' rezerve, koje se uglavnom stvaraju kada banka naplati trošak P&L-u koji neće ostvarivati. više partnerskih veza