Koliki je porezni postotak životnog osiguranja?

Općenito, naknade životnog osiguranja koje se isplaćuju korisniku u paušalnom iznosu nisu uključene kao prihod primatelju isplate životnog osiguranja. Ovo oslobađanje od poreza također obuhvaća isplatu naknada za slučaj smrti koja se izvršavaju temeljem ugovora o zaduživanju radnika, ugovora o naknadi osiguranja radnika, planova poslodavačke grupe ili ugovora o nezgodi i zdravstvenom osiguranju.

Slomiti ga

Iako se prolazak voljene osobe ne može planirati ili predvidjeti, još uvijek je podjednako važno raditi s iskusnim planerom poreza i nekretnina kako bi se izbjeglo prikupljanje IRS-a tamo gdje ne treba. Ovaj bi se članak, stoga, trebao koristiti više kao kontrolni popis kako biste bili sigurni da je vaša polisa životnog osiguranja na pravom mjestu, a ne kao „kako”. Potpuno je prihvatljivo dvostruko provjeriti kod svog planera nekretnina kako biste osigurali da isplate osiguranja idu na pravo mjesto.

Porezi plaćeni na prevelike kamate

Ako se polisa kombinira s ugovorom o doživotnom anuitetu bez povrata, gdje je jedna premija jednaka nominalnoj vrijednosti osiguranja, tada se isključenje ne primjenjuje. Na primjer, ako nominalna vrijednost naknade za smrt iznosi 250 000 USD, a korisnik se odluči primati mjesečne isplate umjesto paušala, dodatna kamata primljena iznad nominalnog iznosa od 250 000 USD oporezuje se.

Komplikacije s vlasništvom i planiranjem imanja

Iako su naknade za životno osiguranje korisniku općenito isključene iz poreza na dohodak, oni su uključeni u dio ostavine ako je pokojnik u trenutku smrti bio vlasnik polise. Ovo uključivanje kao dio ostavine može biti podložno pogodnosti koja se plaćaju porezom na nekretnine na saveznoj i državnoj razini. Uključivanje nekretnine može se izbjeći ako je vlasnik police životnog osiguranja netko osim pokojnika; do tog se prijenosa moralo dogoditi više od tri godine prije datuma smrti, ili će IRS još uvijek smatrati pokojnika vlasnikom polise za potrebe poreza na nekretnine.

Savjetnik Uvid

Steve Kobrin, LUTCF
Tvrtka Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Životno osiguranje nudi poželjne porezne pogodnosti, iako nije baš neoporezivo. Evo načina na koji bi se vaše porezne naknade za život moglo osigurati:

• Odustajanje previše od univerzalne životne politike.
• Ukidanje politike novčane vrijednosti s neizmirenim zajmovima.
• Primanje dividendi veće od vaše ukupne premije.
• Odabir opcije „akumuliranje dividendi po kamati“.
• Prekomjerno financiranje vašeg životnog osiguranja.
• Odabir rasporeda plaćanja kao nagodbe za smrt.
• Stavljanje životnog osiguranja u kvalificirani mirovinski plan.
• Korištenjem aranžmana s razdvajanjem dolara za kupnju životnog osiguranja.
• Prikupljanje prema politici koju vodi bivši zaposlenik.
• Zadržavanje pojavljivanja vlasništva u polisama kada imate veliko imanje.
• Dodijelite samo jedan dio svoje politike omiljenoj dobrotvornoj organizaciji kao poklon.
• Prijenos pravila za vrijednost.

Donja linija

Iako prema zadanim postavkama polisa životnog osiguranja neće biti oporezovana korisniku, ključno je da dvaput provjerite kod svog financijskog planera da li su vaša ulaganja na pravom mjestu. Izbjegavanje gornjih zamki može uštedjeti nekoliko tisuća tisuća nepotrebnih poreza.