Akumulirana vrijednost
Akumulirana vrijednost je ukupni iznos ulaganja koji trenutno posjeduje, uključujući uloženi kapital i kamate (dobitak) koje je dosad stekao. Akumulirana vrijednost važna je na području osiguranja jer se odnosi na ukupnu stečenu vrijednost cjelokupne (ili univerzalne) police životnog osiguranja. Izračunava se kao zbroj ili ukupno početno ulaganje, plus kamate zarađene do danas. Akumulirana vrijednost se također naziva akumulirani iznos ili novčana vrijednost.
Razbijanje akumulirane vrijednosti
Za potrebe osiguranja, akumulirana vrijednost počinje se stvarati kada osiguranik cjelokupne (ili univerzalne) police životnog osiguranja počne plaćati mjesečnu premiju. Osiguravajuće društvo uzima te premije premija i dijeli ih na dva dijela. Prvi dio pokriva osnovne troškove polica osiguranja. Drugi dio djeluje kao vrsta ulaganja koja akumulira novčanu vrijednost, a osiguravajuće je društvo uplatilo na interni račun.
Osiguranik također može predati osiguravajućem društvu cjelokupnu policu životnog osiguranja i dobiti zauzvrat novčanu vrijednost polise. Novčana vrijednost predaje može biti manja od akumulirane vrijednosti ako polica ima troškove za predaju. Ovisno o uvjetima cjelokupne životne politike, osiguranik se može posuditi protiv novčane vrijednosti police. Tada osiguranik može odlučiti vratiti zajam u cijelosti, otplatiti samo kamate ili ne vratiti zajam ili kamate. Ako se zajam ne otplati u cijelosti, neizmireni iznos oduzet će se od konačne smrtne naknade.
Akumulirana vrijednost može se smatrati računom prisilne štednje, na koji ga imatelj može posuditi zadržavajući netaknutu policu. Ako vlasnik pravila otkaže pravilo, primit će akumuliranu novčanu vrijednost umanjenu za penale.
Akumulirana vrijednost i anuiteti
Akumulacijska vrijednost anuiteta je ukupna vrijednost anuiteta. Međutim, vrijednost predaje novca razlikuje se od akumulirane vrijednosti u tome što za iznos na raspolaganju za povlačenje iz polica podliježe 10-postotna kazna za predaju. Na primjer, akumulirana vrijednost anuiteta mogla bi biti 100.000 USD, ali nakon penala, vrijednost predaje novca iznosi 90.000 USD. Kada bi osiguranik htio prebaciti anuitet, novi račun dobio bi 90.000 USD.
Akumulirana vrijednost i porezi
Vrijednost akumulirana u cjelokupnoj polici životnog osiguranja odlaže se porezom sve dok osiguranik drži ugovor o osiguranju valjanim. Akumulirana vrijednost može biti sastavni dio strategije uštede poreza jer maksimalno povećava količinu novca koju treba zadržati. Povlačenje akumuliranih sredstava tijekom razdoblja umirovljenja osiguranika može čak omogućiti osiguranicima da se kvalificiraju za niži porezni dobitak. Suprotno tome, akumulirana vrijednost u potvrdi o depozitu oporezuje se odmah.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.