Ispunjava prihvatljivu distribuciju

DEFINICIJA Prihvatljiva distribucija rollovera

Prikladna distribucija rollover je distribucija s jednog kvalificiranog plana koji se može prebaciti na drugi prihvatljivi plan. Vrste kvalificiranih planova uključuju IRA-ove i 403 (b) planove. Iako je IRA namijenjen širokom krugu pojedinaca i može biti sponzoriran od poslodavaca, plan 403 (b) specifičan je za zaposlenike u javnim školama, organizacije oslobođene od poreza i određene ministre.

BREAKING DOWN Prikladna distribucija Rollover

Često se prihvatljiva distribucija rollover-a događa kada pojedinac prelazi s jednog poslodavca na drugog. Pravila prelaska omogućuju pojedincu da dovede svoja imovina u mirovinski plan svog novog poslodavca.

Kvalificirani planovi koji omogućuju prihvatljivu distribuciju rollover-a uključuju i planove s definiranom naknadom (DB) i definiranim doprinosima (DC). Iako planovi s definiranim naknadama zaposlenicima daju zajamčenu isplatu, raspodjela plana definiranih doprinosa ovisi o tome koliko poslodavac štedi i ulaže u ime svojih zaposlenika, kao i o tome što zaposlenici mogu pojedinačno doprinositi. 401 (k) popularan je primjer plana definiranog doprinosa.

Ostale vrste kvalificiranih planova uključuju:

• Planovi za podjelu dobiti

• Planovi kupnje novca

• Ciljani planovi primanja

• Planovi vlasništva nad dionicima (ESOP)

• Keogh (HR-10)

• Pojednostavljena mirovina za zaposlene (SEP)

• Plan podsticaja za uštede za zaposlenike (SIMPLE)

Možete pročitati opsežni vodič o uobičajenim zahtjevima kvalificiranog plana na web mjestu IRS-a. Ovaj vodič također razrađuje planove prema tome tko ispunjava uvjete, vrstama poslodavaca koji sponzoriraju planove i svim rizicima ili zabrinutostima koje bi ulagači mogli imati prije nego što sklope sporazum o planu.

Prihvatljiva distribucija rollover-a i oporezivanje

Pri prebacivanju sredstava s jednog računa na drugi, važno je razumjeti odgovarajuća pravila i propise kako ne bi došlo do neočekivanih poreza ili kazni. Na primjer, u IRA prelasku, bilo izravnim prijenosom ili čekom, u mnogim slučajevima postoji razdoblje odgode za jednokratno prevrtanje godišnje (mada se to ne odnosi uvijek na prebacivanje između tradicionalnih IRA-a i Roth IRA-a). Oni koji prekrše ovo razdoblje odgode, mogli bi prijaviti sve dodatne prijenose od IRA-e do IRA-e kao bruto dohodak u poreznoj godini kada dođe do prelaska na tržište.

Ne uključuju se porezi u izravnim transferima; međutim, ako vlasnik računa primi ček koji je osobno položio u svoju IRA, IRS inzistira na odbitnoj kazni. IRS također propisuje da skrbnici ili skrbnici moraju zadržati 10% na čekove distribucije IRA-e i 20% na raspodjele s drugih mirovinskih računa, bez obzira jesu li sredstva namijenjena prebacivanju ili ne. Porezno se ovaj iznos pojavljuje kao porez koji plaća porezni obveznik.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Izravno prebacivanje Izravni prelazak je raspodjela prihvatljivih sredstava iz jednog kvalificiranog plana u drugi. više IRA Rollover definicija Prebacivanje IRA-e je prijenos sredstava s mirovinskog računa na tradicionalni IRA ili Roth IRA izravnim prijenosom ili čekom. više Kvalificirani mirovinski plan Kvalificirani mirovinski plan ispunjava zahtjeve Odjeljka 401 (a) Zakona o unutarnjim prihodima i stoga ispunjava uvjete za primanje određenih poreznih olakšica. više Izravni prijenos Izravni prijenos je prijenos imovine s jedne vrste mirovinskog odgođenog mirovinskog plana ili računa na drugi. više Prijenosne beneficije Prijenosne pogodnosti mogu se prenijeti na novi plan poslodavca ili na pojedinca koji napušta radnu snagu. više Paušalna raspodjela Paušalna raspodjela jednokratna je isplata za cjelokupni dospjeli iznos, a ne isplate podijeljene na manje obroke. više partnerskih veza