Godišnja isključenost
Godišnje isključenje je iznos novca koji jedna osoba može prenijeti drugoj na poklon, bez davanja poreza na poklon ili utjecaja na jedinstveni kredit. Ovo godišnje isključenje poklona može se prenijeti u obliku gotovine ili druge imovine. Za 2019. služba za unutarnje prihode (IRS) najavila je da će godišnje isključenje ostati 15.000 dolara. To je više od 14.000 USD u 2014., 2015., 2016. i 2017. godini.
Ključni odvodi
- Godišnji iznos za isključenje iznosi koliko osoba može prenijeti na drugog bez plaćanja poreza na poklon.
- Za 2019. godinu, godišnje isključenje iznosilo je 15 000 dolara.
Kako djeluje godišnje isključenje
Godišnje izuzeće odnosi se na svaki napravljeni dar. Na primjer, ako djedovi i bake poklanjaju nekoliko tisuća dolara svakom od svojih unuka, svaki će se iznos smatrati za godišnje isključenje odvojeno. Iako je svaki poklon općenito oporezovan dar, iznimke postoje. Na primjer, sljedeći pokloni se ne oporezuju:
- Pokloni koji su manji od godišnjeg izuzeća u godini
- Školarina ili medicinski troškovi
- Pokloni supružniku
- Pokloni političkoj organizaciji
Pokloni kvalificiranim dobrotvornim udrugama mogu se odbiti i od vrijednosti darova (e). U suprotnom, porezni obveznici ne mogu odbiti vrijednost darova koje daju. Publikacija IRS 559, Preživjeli, izvršitelji i Administratori utvrđuju specifičnosti u ovom pogledu.
Da bi bili odobreni za godišnje isključenje, porezni obveznici moraju dostaviti kopije procjena, kopije relevantnih dokumenata u vezi s prijenosom i sve dokumentacije neobičnih predmeta prikazanih na povratu (poput djelomično darovite imovine).
Godišnje izuzeće i porez na nekretnine
Godišnje izuzimanje od 15.000 dolara znači da možete dati 15.000 dolara onoliko ljudi koliko želite. Dakle, možete dati svakom od svoje petero unučadi 15.000 dolara po komadu u određenoj godini, za ukupno 135.000 dolara. Svi pokloni koje napravite samo jednoj osobi većoj od 15 000 USD računaju na vaše kombinirano imanje i izuzeće poreza na poklone. Ovo je iznos koji vam je dopušteno ostaviti u vašem imanju ili dati kao poklone za vrijeme života, neoporezivi.
U 2019. godini oslobođenje od poreza na nekretnine i poklona iznosi 11, 4 milijuna dolara po pojedincu, u odnosu na 11, 18 milijuna dolara u 2018. Za bračni par prag je 22, 8 milijuna dolara. Ovi novi pragovi za oslobađanje utvrđeni su Zakonom o porezima na dobit i radnim mjestima (TCJA), koji ističe 2025. godine. TCJA više nego udvostručila je savezno oslobađanje od poreza na imovinu i poklone, što je prije iznosilo oko 5 milijuna dolara. Nakon TCJA-e, broj oporezivih imanja u SAD-u smanjio se na 4.687 u 2013. godini, na 1.890 u 2018. godini.
Godišnja isključenost i upravljanje bogatstvom
Godišnje isključenje i oslobađanje od poreza na nekretnine često se smatraju dijelom većeg plana upravljanja bogatstvom ili plana posjeda. Na primjer, pojedinac s visokom neto vrijednošću (HNW) mogao bi dobiti podršku tvrtke za upravljanje bogatstvom ili neovisnog financijskog savjetnika kako bi odredio kako najbolje rasporediti financijsku i drugu imovinu darovima ili u oporuci kako bi se izbjegle velike porezne kazne.
Oporuka je pravni dokument koji daje jasne upute o tome kako treba postupati sa imovinom i starateljstvom nad maloljetnom djecom, ako postoje, nakon smrti. Pojedinac u volji izražava svoje želje i imenuje upravnika ili izvršitelja radi ispunjenja navedenih namjera. Volja može ukazati i na to treba li stvoriti povjerenje nakon smrti. Ako oporuka sadrži upute o darovima, u ovom će se odjeljku utvrditi sve porezne obveze za ostavinu ili korisnike.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.