Odbitak gubitaka od ulaganja IRA-a

Svi se nadamo da će naše investicije donijeti profitabilne prinose. I dok na nekim investicijama možete dobiti zajamčene rezultate, poput potvrde o depozitima i fondovima novčanog tržišta, ove investicije obično donose niži potencijalni povrat od ulaganja visokog rizika. Kao takvi, možda biste radije neka rizičnija ulaganja, ali prilika za veći povrat dolazi s većim potencijalom gubitaka. Na redovnim računima ulaganja u kojima porezi nisu odgođeni, gubici od ulaganja mogu se uključiti u vašu poreznu prijavu. Međutim, gubici od ulaganja u IRA-ove mogu se tražiti samo ako su ispunjeni određeni strogi zahtjevi.

Izvlačenje salda za potraživanje gubitaka

Da biste zatražili gubitak od ulaganja IRA-e, morate povući cjelokupni saldo iz svih svojih IRA-ova iste vrste. Na primjer, ako se gubitak dogodio u tradicionalnom, SEP ili SIMPLE IRA, morate povući saldo iz svih svojih tradicionalnih, SEP i SIMPLE IRA (u daljnjem tekstu zajedno nazivaju se tradicionalni IRA). Ako se gubitak dogodio u Roth IRA-u, morate povući saldo iz svih svojih Roth IRA-ova da biste uključili gubitak u poreznu prijavu.

Tradicionalni gubici IRA-e

Svoje tradicionalne gubitke od IRA možete odbiti samo ako je ukupni saldo koji ste povukli manji od iznosa nakon poreza (osnovnih iznosa) u tradicionalnim IRA-ima. Vaša IRA osnova pripisuje se nenaplativim doprinosima i prebacivanjima iznosa nakon poreza iz kvalificiranih planova, računa 403 (b) i 457 (b) planova.

Morate podnijeti obrazac IRS 8606 da biste utvrdili osnovu iznosa koje podižete iz tradicionalnih IRA-ova. Obrazac 8606 služi i da IRS-u naznači koji dio vašeg povlačenja pripada iznosima nakon oporezivanja i iznos koji ispunjava uvjete za traženje gubitka u prijavi poreza. Obrazac 8606 i njegove prateće upute dostupne su na www.irs.gov.

Primjer 1. Početkom 2017. godine Timov zbirni tradicionalni saldo IRA iznosi 20 000 USD, od čega se 15 000 USD pripisuje iznosima nakon poreza. Do 31. prosinca 2017. godine ulaganja u Timove tradicionalne IRA-e izgubila su 8.000 dolara, a njegov saldo ostao je 12.000 dolara. Taj je iznos manji od osnovnog iznosa od 15.000 USD, tako da Tim može ispuniti uvjete za traženje gubitka ako povuče svoj ukupni tradicionalni IRA saldo. Njegov odbitak bila bi razlika između iznosa koji je povukao (12.000 dolara) i njegove osnove. Evo kako se utvrđuje odbitak: 20 000 USD (tradicionalni IRA saldo 5. siječnja) - 8 000 USD (gubici tijekom godine) = 12 000 USD (31. prosinca tradicionalni saldo IRA) 15 000 USD (osnovni iznos) - 12 000 USD (saldo 31. prosinca) = 3000 USD (odbitak za tradicionalne gubitke IRA-e)

Roth IRA Gubici

Ista pravila primjenjuju se na Roth IRA-ove: Potraživanje Roth IRA-ovih gubitaka u vašoj poreznoj prijavi dopušteno je samo ako je ukupan iznos Vaših Roth IRA-a povučen i povučeni iznos manji od osnove u vašim Roth-ovim IRA-ima.

Primjer 2. Početci 2017. godine, Timovi Roth IRA saldi su 10.000 USD, od čega se 6.000 USD pripisuje primanjima, a 4.000 USD pripisuje se doprinosima. Budući da doprinosi Roth IRA-a nisu odbitni, svi doprinosi smatraju se iznosima nakon oporezivanja (osnovni iznosi). Tijekom 2017. godine Timove investicije Roth IRA izgubile su 2.000 dolara, ostavljajući svoj saldo na 8.000 dolara. Taj je iznos veći od osnovnog iznosa od 4.000 USD; ako Tim povuče cjelokupni saldo Roth IRA-a, neće moći uključiti gubitke u svoju poreznu prijavu: 10.000 USD (saldo Roth IRA-a 5. siječnja) - 2.000 (gubici) = 8.000 (saldo 31. prosinca) 4.000 (osnovni iznos) - 8.000 USD (saldo 31. prosinca) = - 4.000 USD (bez odbitka)

Tvrdnja gubitka

Porezni obveznici mogu tražiti gubitak kao razni odbitak po detaljima, pod uvjetom da je 2% prilagođenog bruto dohotka ograničenje koje se primjenjuje na određene razgraničene odbitke u obrascu A, Obrazac 1040. Svi takvi gubici dodaju se oporezivom dohotku u svrhe izračuna alternativnog minimalnog poreza. "Odbitak gubitaka u IRA-i najbolje funkcionira ako ste stariji od 59½ kako biste izbjegli 10% ranu kaznu distribucije", kaže Dave Anthony, CFP®, RMA®, predsjednik i menadžer portfelja, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colorado.

Donja linija

Obavezno se posavjetujte sa svojim financijskim savjetnikom i poreznim stručnjakom prije nego što odlučite povući svoj saldo IRA-a, posebno ako je jedina svrha povlačenja tražiti gubitak u poreznoj prijavi. Vaš porezni stručnjak moći će utvrditi imate li pravo zahtijevati gubitak. I vaš financijski savjetnik trebao bi vam moći pomoći u utvrđivanju ima li smisla financijski povući sve svoje saldo IRA-e. Jednom kada nestanu iz vaše IRA, više neće moći rasti odloženo od poreza (za tradicionalne račune IRA) ili oporezovano (za Roths). On ili ona bi također trebali analizirati vaše šanse za povrat gubitaka u IRA-u, a vi i dalje uživate u tom odgođenom ili poreznom rastu.

Također, Anthony kaže da vam "savjetnik može pomoći u pronalaženju drugih odbitaka kojih možda niste svjesni da biste mogli uključiti u svoje planove, poput dobrotvornih doprinosa, skupljanja poreza i naknada za savjetnike."