Kako platiti porez ako ste u inozemstvu
Više od 6, 32 milijuna Amerikanaca (bez vojnog osoblja) živi u inozemstvu u preko 160 zemalja, prema Udruzi američkih stanovnika u inozemstvu (AARO). U ovom članku raspravljamo o poreznim pravilima i propisima koji utječu na američke državljane i rezidente s prebivalištem u inozemstvu.
Zahtjevi za podnošenje
Služba za unutarnje prihode (IRS) zahtijeva od američkih državljana i stranih stranaca koji žive izvan Sjedinjenih Država da podnose prijave poreza na dohodak ako je njihov bruto dohodak veći ili jednak važećem izuzeću i standardnim odbitcima. Također se preporučuje da oni čiji je prihod manji od primjenjivog izuzeća i standardnog odbitka podnose i prijavu poreza na dohodak. Prema AARO-u, zahtjevi za prijavu poreza u SAD-u odnose se podjednako na Amerikance bez obzira na to u kojoj zemlji trenutno borave. Dakle, građani i rezidenti s inozemstvom koji rade u inozemstvu mogu biti podvrgnuti dvostrukom oporezivanju (od lokalnih i američkih poreznih vlasti), ali pojedinci bi trebali provjeriti poreznog stručnjaka ili IRS-a, jer nisu sve situacije iste.
Porezni obveznici dužni su podnijeti prijavu poreza na dobit, kao i prijavu poreza na imovinu i poklone (ako je primjenjivo). Ako radite u inozemstvu, morate podnijeti povrat ako vaš bruto prihod premašuje određene pragove utvrđene u IRS-u. Evo iznosa koji se temelje na statusu prijave (podaci iz 2011.): samci (9.500 USD), 65 ili stariji (10.950 USD), glava kućanstva (12.200 USD), 65 ili stariji (13.650 USD), udovica koja ispunjava uvjete (er) (15.300 USD), 65 ili stariji (16.450 dolara), vjenčali su se zajedno (19.000 dolara), a ne žive sa supružnikom na kraju godine (3.700 dolara), jedan supružnik 65 ili stariji (20.150 dolara), oba supružnika 65 ili starija (21.300 dolara), a vjenčali su se podnošenja prijave (3.700 dolara).
Strana financijska imovina
U 2012. postoji dodatni zahtjev za izvještavanjem. U skladu s IRS-ovim programom „Offshore dobrovoljnog objavljivanja podataka“, Amerikanci koji imaju inozemnu financijsku imovinu veću od 50.000 USD za pojedince i 100.000 USD za bračne parove koji zajedno podnose prijavu. Kvalificirajuća imovina uključuje bankovne račune, sve dionice, vrijednosne papire ili financijske instrumente izdane od strane subjekta / osobe koji nisu iz SAD-a i sve udjele u stranom subjektu. Ako ispunjavate uvjete, morat ćete poslati obrazac 8938 zajedno s poreznom prijavom.
Test fizičke prisutnosti
Morate živjeti u stranoj državi (ili zemljama) najmanje 330 punih dana u razdoblju od 12 mjeseci. Prema IRS-u, iseljenicima je dopušteno prebivanje i rad u više stranih država. Međutim, moraju biti fizički prisutne u tim zemljama najmanje 330 dana tijekom kalendarske godine.
Isključenje inozemnog dohotka
Isključenje dohotka od stranih prihoda dizajnirano je tako da umanji učinak politike dvostrukog oporezivanja ujaka Sama. Za 2012. godinu, Amerikanci mogu izuzeti do 95.100 dolara godišnje plaće u inozemstvu. Porezni obveznici koji tvrde da se takvo isključenje plaćaju porez po stopama koje bi se primjenjivale da nisu zatražili isključenje dohotka iz inozemstva. To znači da će se umjesto primjene najniže moguće stope iseljenici oporezivati počevši od uobičajenog poreznog okvira (ako nisu koristili izuzeće) nakon što potroše početnih 95.100 USD.
Izuzeće stranih kuća
Emigranti mogu isključiti iznose koje im poslodavac plaća za troškove stanovanja. O tim naknadama koje plaćaju poslodavci ne morate prijavljivati kao dio prihoda iz inozemstva. Amerikanci ne mogu dvaput isključiti iste iznose (tj. Izvore iz korijena kako iz inozemnih plaća, tako i od stambenog osiguranja). Uz to, samozaposleni pojedinci ne ispunjavaju uvjete za isključenje stranog stanovanja. Kako bi se spriječile zloupotrebe, iseljenici mogu tražiti maksimalno izuzeće stranog stanovanja do 16% isključenja prihoda ostvarenog u inozemstvu. Također, neovisni poduzetnici ne mogu zahtijevati izuzeće stranih kuća. Umjesto toga, neovisni poduzetnici moraju odabrati inozemni odbitak stana na Obrascu 2555.
IRS smatra slijedeće kvalificirane iznose za zaključivanje stranog stanovanja: najam, popravke, komunalije osim telefona, osiguranje vlasnika kuća i stanara, porez na stanare, nepovratne sigurnosne depozite ili zakupnine, najam namještaja, naknade za stambeno parkiranje i plaćanje izjednačavanja poreza koje plaćaju svog poslodavca.
Dogovoreni datumi
Amerikanci koji borave i rade u inozemstvu do 16. travnja moraju podnijeti i platiti porez. Međutim, IRS pruža automatsko produljenje za iseljenike koji imaju rok do 15. lipnja za podnošenje prijava poreza na dohodak u SAD-u. Podnošenjem obrasca 4868 do 15. lipnja, porezni obveznici mogu zatražiti dodatno produljenje do 15. listopada. Zahtev za dopis IRS-u može produžiti produženje do 15. prosinca.
Donja linija
Konačno, iseljenici koji se odreknu američkog državljanstva neće skinuti s IRS-a. Još uvijek podliježu američkim poreznim zakonima deset godina nakon odricanja.